अगर आप शादीशुदा हैं और एक संयुक्त टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपका एक अविवाहित व्यक्ति की तुलना में संघीय कर की दर कम हो सकती है। वास्तव में, यू.एस. टैक्स कानून के कई क्षेत्रों में विवाहित जोड़ों को अन्य व्यक्तियों द्वारा प्राप्त की तुलना में अधिक लाभ के साथ प्रदान करने के लिए लिखा जाता है - वही सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए सच है, जो कि उन लोगों के लिए कई लाभ प्रदान करते हैं जिन्होंने गाँठ को बांधा है। इस लेख में, हम विवाहित जोड़ों के लिए उपलब्ध कुछ विशेष लाभों को उजागर करते हैं।

अपने आईएआरए को फंड करने के लिए अपने पति या पत्नी की आय का उपयोग करना IRA में योगदान करने की पात्रता आवश्यकताओं में से एक यह है कि आपके पास कर योग्य मुआवजा होगा हालांकि, किसी विवाहित व्यक्ति के लिए एक अपवाद दिया जाता है जो एक संयुक्त टैक्स रिटर्न फ़ाइल करता है यदि उसके पति या पत्नी को कर योग्य मुआवजा है इस प्रयोजन के लिए, जो पति या पत्नी को कर योग्य मुआवजा दिया गया है, उन्हें पति या पत्नी के आईआर में योगदान करने की अनुमति दी गई है, जिनके पास कोई कर योग्य मुआवजा नहीं है, जो आमतौर पर गैर-कार्यरत पति या पत्नी के रूप में जाना जाता है।

देखें: स्पौशल आईआरए योगदान करना

अपने पति / पत्नी के सेवानिवृत्ति लाभों का भर्ती करना एक सेवानिवृत्ति खाते के मालिक आम तौर पर किसी भी पार्टी को अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में निर्दिष्ट कर सकते हैं हालांकि, कुछ मामलों में, अगर खाता स्वामी विवाहित है, तो पति / पत्नी को रिटायरमेंट अकाउंट का एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी नहीं होने पर उसके पति / पत्नी को पद के लिए सहमति देनी चाहिए। यह सुनिश्चित करता है कि आपका पति बिना किसी अनुमोदन के अपने सेवानिवृत्ति के खातों से मृत्यु लाभ प्राप्त करने के लिए किसी और को निर्दिष्ट नहीं करता है। निम्न प्रकार के सेवानिवृत्ति के खातों के लिए इस प्रकार के पति-पत्नी की सुरक्षा की पेशकश की जाती है:

योग्य योजनाएं अगर आपके पति / पत्नी की योग्यता वाले योजना खाते में संपत्ति है, तो उसे आपको एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करना आवश्यक है योजना प्रशासक आम तौर पर लाभार्थी पदनामों को स्वीकार नहीं करेंगे, जब तक कि पति एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी या वैकल्पिक पदनाम के लिए सहमति न हो, और सहमति को नोटरी पब्लिक या योजना प्रतिनिधि द्वारा देखा जाना चाहिए।

समुदाय / वैवाहिक संपदा स्टेटस के निवासियों के लिए आईआरएएस यदि कोई इरा स्वामी एक सामुदायिक या वैवाहिक संपदा राज्य में रहता है, तो मज़हूर सहमति आम तौर पर जरूरी है अगर इरा मालिक अपने पति या पत्नी के अलावा किसी अन्य पार्टी को प्राथमिक लाभार्थी के रूप में निर्दिष्ट करता है आईआरए सामुदायिक संपत्ति के राज्य अलास्का हैं (निवासियों के रूप में उनकी संपत्ति का इलाज करने के लिए चुनाव कर सकते हैं), एरिज़ोना, कैलिफोर्निया, इडाहो, लुइसियाना, नेवादा, न्यू मैक्सिको, टेक्सास और वाशिंगटन; विस्कॉन्सिन केवल वैवाहिक संपत्ति राज्य है

नोट्स

सामुदायिक संपत्ति को आम तौर पर शादी के दौरान अर्जित संपत्ति के रूप में परिभाषित किया गया है। यदि आप एक सामुदायिक संपत्ति राज्य में रहते हैं और आप शादी करने की योजना बना रहे हैं और अपने पूर्व-विवाह IRA के लाभार्थी के रूप में अपने नए पति या पत्नी को नामित नहीं करना चाहते हैं, तो आप अपनी पूर्व-विवाह और शादी-विवाह IRA संपत्ति अलग वंचित IRAs को आम तौर पर सामुदायिक संपत्ति के रूप में परिभाषित नहीं किया जाता है, और पति-पत्नी की सहमति के लिए आपके पति के अलावा किसी को प्राथमिक लाभार्थी के रूप में निर्दिष्ट करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है

यदि आपको यह जानने की आवश्यकता है कि इन नोटों में उल्लिखित नियमों में से कोई भी आपके राज्य पर लागू होता है, तो स्थानीय कर वकील से संपर्क करें।

बिना किसी सहमति के वितरण की रोकथाम अक्सर, सेवानिवृत्ति योजना के प्रतिभागियों ने अपनी पत्नियों के ज्ञान के बिना अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को समाप्त कर दिया। यह एक पति या पत्नी के लिए विनाशकारी रहस्योद्घाटन हो सकता है जो युगल के सेवानिवृत्ति के वर्षों के वित्तपोषण के लिए उन निधियों पर भरोसा कर रहा था। यदि संपत्ति परिभाषित-लाभ, लक्ष्य-लाभ या धन-खरीद पेंशन योजना में होती है, तो उन संपत्तियों की कमी पति या पत्नी के ज्ञान के बिना होने की संभावना नहीं है, क्योंकि आम तौर पर उन्हें योग्यता के रूप में वितरित किया जाना आवश्यक है संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी (क्यूजेएसए), जब तक कि प्रतिभागी और पति / पत्नी किसी अन्य रूप में वितरण प्राप्त करने के लिए लिखित रूप में सहमति नहीं देते।

अपवाद उन योजनाओं पर लागू होते हैं, जिन्हें योजना से वितरित करना जरूरी है, अतिरिक्त योगदानों सहित, आवश्यक न्यूनतम वितरण और राशि जो प्रतिभागी की सहमति के बिना भुखमरी जा सकती है अधिकतर मामलों में, प्रतिभागी की सहमति के बिना राशि को भुनाया जा सकता है यदि योजना के तहत उसकी जमा राशि $ 5, 000 या उससे कम है

जबकि क्यूजेएसए नियम हमेशा सभी परिभाषित-लाभ, लक्ष्य-लाभ और धन-खरीद पेंशन योजनाओं पर लागू होते हैं, यह लाभ-साझाकरण और 401 (के) योजनाओं के लिए नहीं है। इसके बजाय, क्यूजेएसए नियम इन योजनाओं पर लागू होते हैं, यदि योजना को उन विकल्पों को शामिल करने के लिए डिज़ाइन किया गया हो। कुछ लाभ-साझाकरण और 401 (के) योजना दस्तावेज, जैसे कि प्रोटोटाइप, नियोक्ताओं को यह चुनने के लिए डिज़ाइन करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं कि क्या वे योजना को क्यूजेएसए नियमों के अधीन रखना चाहते हैं।

इनहेरिटेड एसेट्स को अपनी खुद की तरह से निपटाना यदि आप सेवानिवृत्ति योजना की संपत्ति का अधिग्रहण करते हैं, तो संपत्ति के वितरण के लिए आपके विकल्प आम तौर पर निम्नानुसार हैं:

यदि सेवानिवृत्ति के खाता मालिक की शुरुआती तारीख (आरबीडी) से पहले मर जाती है: > अपनी जीवन प्रत्याशा पर संपत्ति वितरित करें (ध्यान दें: यदि रिटायरमेंट खाते के लिए कई लाभार्थियों के लिए, सबसे पुराना लाभार्थी का जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जाता है, जब तक कि संपत्ति वर्ष के 31 दिसंबर तक मालिकों की मृत्यु के बाद अलग-अलग खातों में विभाजित नहीं होती है। , प्रत्येक लाभार्थी अपने जीवन की प्रत्याशा का उपयोग कर सकते हैं।) वर्ष के 31 दिसंबर तक सेवानिवृत्ति खाते के मालिक की मृत्यु के बाद वितरण शुरू होना चाहिए।

पांच साल के नियम के आधार पर संपत्ति को वितरित करें एकमुश्त-भुगतान भुगतान में पूरे शेष राशि को बांटने के लिए उपरोक्त दोनों के लिए वितरण तेज करें अगर रिटायरमेंट अकाउंट के मालिक आरबीडी पर या उसके बाद मर जाते हैं:

अपनी जीवन प्रत्याशा या संपत्ति की मृत्यु की आशंका, जो भी अधिक हो, पर परिसंपत्तियां वितरित करें।

एकमुश्त-राशि भुगतान में संपूर्ण शेष राशि का वितरण करने के लिए वितरण को तेज करें अगर आप मृतक सेवानिवृत्ति खाते के मालिक के पति-पत्नी के लाभार्थी हैं, तो ऊपर बताए गए विकल्प आपके लिए उपलब्ध हैं, लेकिन आपके पास निम्न विकल्प भी हैं:

अगर रिटायरमेंट खाता स्वामी आरबीडी से पहले मर जाता है:

यदि आप अपनी जीवन प्रत्याशा पर परिसंपत्तियों को वितरित करने का चुनाव करते हैं, तो आपको इस वर्ष तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है, जब मृतक 70 साल की उम्र तक पहुंच जाएगा।5, वह या वह रहते थे

आप अपने आईआरए या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना के लिए राशि पर रोल कर सकते हैं और 70 साल की उम्र तक पहुंचने तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है। 5. इस मामले में, वितरण एक समान जीवन सारणी पर आधारित होगा, जो मानता है कि आपके पास एक लाभार्थी 10 वर्ष से अधिक नहीं तो आपके जूनियर, या संयुक्त जीवन प्रत्याशा तालिका यदि आप 10 वर्ष से कम उम्र के किसी भी व्यक्ति से दोबारा शादी कर सकते हैं। (आप ये जीवन प्रत्याशा तालिकाओं को आईआरएस प्रकाशन 590 में पा सकते हैं।) अगर रिटायरमेंट अकाउंट के मालिक आरबीडी पर या उसके बाद मर जाते हैं:

आप अपने आईआरए या अन्य को राशि पर रोल कर सकते हैं पात्र सेवानिवृत्ति की योजना और 70 साल की उम्र तक पहुंचने तक आपको वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है। 5. ऊपर की तरह, आप अपनी आरएमडी मात्रा की गणना के लिए वर्दी या संयुक्त तालिका का उपयोग करने में सक्षम होंगे।

देखें: इनहेरिटेड रिटायरमेंट प्लान एसेट्स - भाग 1 और भाग 2

निष्कर्ष> इस आलेख में चर्चा किए गए अधिकांश लाभ उन पत्नियों को बचाने के लिए होते हैं, जिनमें नियमित नौकरियां नहीं होती हैं, लेकिन परिवार के अन्य तरीकों को प्रदान करते हैं, जबकि अन्य पति / पत्नी आय-उत्पादन करने वाले नौकरी पर काम करते हैं यदि आप बेरोजगार हैं और अपने IRA को निधि बनाना चाहते हैं, तो अपने पति या पत्नी की आय का उपयोग कर योग्य मुआवजे के रूप में करें। इसके अलावा, यदि आप एक योग्य योजना सहभागी या IRA के मालिक हैं, तो यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आपको वितरण और ऋण के लिए अपने पति की सहमति प्राप्त करने की आवश्यकता है, अपने व्यवस्थापक के व्यवस्थापक से जांच करें। यह भी निर्धारित करने के लिए कि क्या आप अपने पति / पत्नी की सहमति की आवश्यकता है, यदि आप किसी अन्य को अपने IRA के प्राथमिक लाभार्थी के रूप में नामित करने का निर्णय लेते हैं, तो यह निर्धारित करने के लिए अपने IRA संरक्षक से भी जांच करें।