1 9 13 में आयकर के साथ प्रस्तुत, बंधक ब्याज कर कटौती तब से यू.एस. के लाखों लाखों लोगों के लिए पसंदीदा कर कटौती बन गई है। यहां हम इस कटौती के पीछे मौजूदा नियमों को देखते हैं, साथ ही प्रस्तावित कर सुधारों के चेहरे में इसका भविष्य क्या हो सकता है।

ट्यूटोरियल : व्यक्तिगत आयकर गाइड

सीमाएं

अधिकांश मामलों में, यू.एस. संघीय करों से सभी बंधक ब्याज काटा जा सकता है, बशर्ते गृहमार्ग निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करता है:

• वह फॉर्म 1040 फाइल करता है और अनुसूची ए पर कटौती का उल्लेख करता है।
• वह ऋण के लिए कानूनी रूप से उत्तरदायी है - अगर आप किसी और के ऋण पर भुगतान करते हैं तो आप ब्याज नहीं घटा सकते।
• उसने एक योग्य घर पर भुगतान किया

बेशक, चूंकि सरकार द्वारा कटौती को विनियमित किया जाता है, नियम कभी भी उतना सरल नहीं होते हैं जितना वे पहली नज़र में दिखते हैं। दो तरह के ऋण हैं जो कर-छूट योग्य ब्याज उत्पन्न करते हैं। पहला वह कर्ज है जिसे आपके घर खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए निकाला गया था। इस प्रकार के ऋण को "अधिग्रहण ऋण" कहा जाता है। दूसरे प्रकार का कर्ज है जिसे अन्य उद्देश्यों के लिए लिया गया था और इसे "इक्विटी डेट" कहा जाता है क्योंकि यह आपकी संपत्ति की इक्विटी पर आकृष्ट करता है दोनों के बीच, आप $ 1 बाहर निकाल सकते हैं ऋण में 1 मिलियन और बंधक ब्याज की पूरी रकम कटौती, बशर्ते कि सभी बंधक निम्नलिखित श्रेणियों में से एक में फिट हो:

• पोस्ट-अक्टूबर 13, 1987, ऋण : अक्टूबर 13, 1 9 87 के बाद अपने घर खरीदने, निर्माण या सुधारने के लिए लिया गया एक बंधक पर ब्याज पूरी तरह से केवल तब ही घटाया जा सकता है जब सभी बंधकों से कुल कर्ज, किसी भी दादा दादी सहित, विवाहित जोड़े के लिए $ 1 मिलियन या उससे कम के बराबर और अकेले या विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए $ 500, 000 या इससे कम।
• होम इक्विटी ऋण पोस्ट- 13 अक्टूबर, 1987 : 13 अक्टूबर, 1987 के बाद किए गए बंधक, अपने घरों को खरीदने, निर्माण या सुधारने के अलावा अन्य कारणों से विवाहित जोड़ों के लिए कुल $ 100, 000 या इससे कम होना चाहिए और अकेले या विवाहित जोड़ों के लिए $ 50, 000 या इससे कम, फाइलिंग अलग से उन्हें अपने घर के निष्पक्ष बाजार मूल्य से घटाकर सभी दादा दाताओं के मूल्य और सभी 13 अक्टूबर, 1987 के बाद, बंधक ऋण के मुकाबले भी कम होना चाहिए।

यदि आप भ्रम की स्थिति के बिना उस तर्क का पालन करने में कामयाब रहे, तो आप अब तक अच्छे आकार में हैं - लेकिन अभी तक अपनी कटौती शुरू नहीं करें अतिरिक्त शर्तों हैं यहां तक ​​कि अगर आप उपरोक्त मापदंडों के आधार पर कटौती के लिए योग्य हैं, तो आप कटौती नहीं ले सकते जब तक कि आपके बंधक को सुरक्षित ऋण के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है, जिसका मतलब है कि आपके घर को ऋण के लिए संपार्श्विक के रूप में सेवा करनी चाहिए। यदि यह असुरक्षित ऋण है, यह एक व्यक्तिगत ऋण माना जाता है, और उस पर ब्याज छूट नहीं है।

"होम" की परिभाषा

आगे की बाधा जिसे आपको पार करने की आवश्यकता है, यह सुनिश्चित करना है कि आपकी संपत्ति "योग्य घर" है"इस परिभाषा को पूरा करने के लिए, संपत्ति में सोना, खाना पकाने और शौचालय की सुविधा होनी चाहिए। इस परिभाषा में फिट होने वाले आइटम में आपका प्राथमिक निवास, एक दूसरा घर, एक सम्मिलन, एक मोबाइल घर, घर का ट्रेलर या नाव शामिल हो सकता है। > यदि आपका घर दूसरा घर है, तो आप केवल एक दूसरे घर से ब्याज घटा सकते हैं। आपको उस संपत्ति का इस्तेमाल वर्ष के दौरान कम से कम 14 दिनों में करना चाहिए। यदि आपका दूसरा घर किराये की संपत्ति है, तो आपको उसे 10% उस समय की संपत्ति को किराए पर लिया जाता है। यदि आपकी किराये की संपत्ति इन मानदंडों को पूरा नहीं करती है, तो ब्याज अनुसूची ए पर सूचीबद्ध नहीं किया जा सकता है और उन्हें अनुसूची ई पर सूचीबद्ध किया जाना चाहिए।

पुनर्वित्त

हाल के वर्षों में, दरों ने अपने घर बंधकों को पुनर्वित्त करने के लिए प्रोत्साहित किया है। पुनर्वित्त मासिक बंधक भुगतान को कम करने, ऋण की अवधि को कम करने या दोनों को प्रदान करने का अवसर प्रदान करता है.जब पुनर्वित्त अतिरिक्त ऋण नहीं लेते हैं, तो बंधक द्वारा उत्पन्न सभी ब्याज कर कटौती जब घर के मालिक पैसा खर्च करने के लिए इक्विटी लेने के लिए एक सूअर का बच्चा बैंक और पुनर्वित्त के रूप में अपने घरों का उपयोग करते हैं - यही कारण है कि घर खरीदने के लिए, निर्माण या सुधारने के अलावा अन्य कारणों के लिए-होम इक्विटी डेट पोस्ट -ऑक्टोबर 13, 1 9 87, नियम लागू करें। (इस पर अधिक पढ़ें,

बंधक: पुनर्वित्त के एबीसी ।) इसे आईआरएस को आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा एक लेखा परीक्षा की स्थिति में प्रदान करने के लिए, आपको एक फॉर्म 10 9 8 की नकल, बंधक ब्याज स्टेटमेंट, जो आपके बंधक वाले फर्म द्वारा प्रत्येक वर्ष प्रदान किया जाना चाहिए। यदि आप किसी व्यक्ति को अपने बंधक भुगतान का भुगतान करते हैं, तो आपको ब्याज भुगतान की राशि के अतिरिक्त नाम, सामाजिक सुरक्षा नंबर और बंधक धारक के पते की आपूर्ति करनी होगी। (आगे पढ़ने के लिए,

आईआरएस लेखापरीक्षा

को जीवित रखें देखें।) निचला रेखा घर बंधक ब्याज कर कटौती घर के मालिकों द्वारा पोषित है और आय कर सुधार के समर्थकों द्वारा तुच्छ है। फ्लैट कट अधिवक्ताओं इस कटौती के निधन के पक्ष में हैं, और गलियारे के दोनों किनारों के यू.एस. सांसद विभिन्न कर सुधार योजनाओं पर चर्चा कर रहे हैं, जो आमतौर पर बंधक ब्याज कर कटौती के उन्मूलन को शामिल करते हैं। हालांकि, निकट भविष्य में गृह-बंधक ब्याज कटौती को खत्म करने की कोई विशेष योजना नहीं है, जब तक कि फ्लैट कर अधिनियमित नहीं किया जाता है।

अधिक जानने के लिए, 99 99> बंधक भुगतान संरचना को समझें