अधिकांश व्यापार मालिक मानते हैं कि उनके परिवार या उनके व्यापारिक साझेदार का परिवार अभी भी भविष्य में अपनी कंपनी का प्रबंधन करेगा। लेकिन संख्याएं एक अलग कहानी बताती हैं सबसे अधिक बारीकी से छोटे व्यवसाय स्वामित्व की अगली पीढ़ी को संक्रमण से नहीं बचते। एक फॉर्च्यून पत्रिका सर्वेक्षण ने पाया कि केवल 33% व्यवसाय दूसरी पीढ़ी के लिए संक्रमण से जीवित रहते हैं, और 12% से कम तीसरी पीढ़ी तक बनाते हैं। कई मामलों में विफलता एक व्यवहार्य, लिखित उत्तराधिकार की कमी की वजह से है। (यह भी देखें: आपके लघु व्यवसाय के लिए उत्तराधिकार योजना। )

बिजनेस उत्तराधिकार योजना क्या है?

एक व्यवसाय उत्तराधिकार योजना एक कानूनी, कानूनी रूप से बंधनकारी दस्तावेज है जो एक मालिक की सेवानिवृत्ति, मृत्यु या विकलांगता पर होता है। योजनाओं में अन्य स्थितियों के लिए प्रावधान भी शामिल हो सकते हैं, जैसे व्यक्तिगत दिवालियापन, तलाक, गंभीर अपराध और / या आवश्यक लाइसेंसों के नुकसान।

उत्तराधिकार की योजना विभिन्न प्रकार के कानूनी और कर मुद्दों को हल करना चाहिए। लेकिन योजना का विवरण भिन्न हो सकता है, व्यापार की प्रकृति, संस्था का प्रकार (निगम, साझेदारी या एकमात्र स्वामित्व) और मालिकों की संख्या के आधार पर भिन्न हो सकते हैं। ज्यादातर योजनाएं आमतौर पर पता:

• कौन व्यापार चलाने का अधिकार होगा

• कौन मालिक और व्यवसाय को नियंत्रित करेगा; यह अक्सर जो व्यापार चलाता है और एक जीवित माता पिता शामिल हो सकता है से अलग है; अन्य बच्चों या परिवार के सदस्यों; या एक साथी का परिवार इससे संघर्ष भी पैदा हो सकता है क्योंकि उनके पास विभिन्न प्राथमिकताओं हो सकती हैं।

• स्वामित्व के हस्तांतरण को वित्त पोषित कैसे किया जाएगा और समय की अवधि कितनी होगी

• संघर्ष से बचने के लिए, किस विधि और कौन व्यापार का मूल्य निर्धारित करेगा

• दूसरे मालिकों को पहली बार इनकार करने का अधिकार देना

एक उत्तराधिकार की योजना बनाने के कई तरीके हैं, जिनमें प्रत्येक के अलग-अलग टैक्स विघटन होता है सबसे आम व्यवस्था है:

• क्रॉस क्रय, जिसमें सह-मालिक मृतक या प्रस्थान करने वाले मालिक के हित को खरीदते हैं

• इकाई (या कभी-कभी स्टॉक रिडेम्शन कहा जाता है) जिसकी कंपनी मालिक के हित को खरीद रही है

• रुको और देखें जो कि कंपनी और सह-मालिकों को एक ट्रिगरिंग घटना तक वास्तव में तब तक इंतजार करता है और तब, वित्तीय और कर संबंधी मुद्दों के आधार पर, आगे बढ़ने का निर्णय लेते हैं

एक खरीद आउटिंग के लिए फंडिंग

वास्तव में काम करने वाली किसी भी उत्तराधिकार की योजना के लिए फंडिंग होना चाहिए। और यह आश्चर्य की बात है कि कितने मालिक एक योजना का मसौदा तैयार करते हैं, लेकिन योजना को निधि देने के लिए कभी भी एक व्यवहार्य तरीके से स्थापित नहीं करते हैं योजना के लिए फंड के कुछ सामान्य तरीके हैं:

• रिजर्व बनाए रखना या तरल परिसंपत्तियों तक पहुंच बनाना

• ऋण जिसके लिए ऋण सुरक्षित करने की क्षमता की आवश्यकता होती है

• एक किस्त बिक्री जिसे अक्सर व्यवसाय नकदी प्रवाह के जरिये वित्त पोषित किया जाता है

• जीवन और / या विकलांगता बीमा खरीदना

कुछ मामलों में, स्रोतों के संयोजन का उपयोग किया जा सकता है, उदाहरण के लिए, भुगतान की एक श्रृंखला के साथ प्रारंभिक एकमुश्त राशि

बीमा

आम तौर पर, बीमा सबसे यथार्थवादी वित्तपोषण पद्धति है। ज्यादातर छोटे व्यवसायों के लिए तरल परिसंपत्तियों की बड़ी मात्रा को बनाए रखना यथार्थवादी नहीं है, जिनके लिए अपने पैसे को काम पर रखा जाना चाहिए और व्यक्तिगत गारंटी के बिना, लघु नोटिस पर खरीददारी करने के लिए पर्याप्त ऋण प्राप्त करना मुश्किल हो सकता है। इसके अलावा, किसी मालिक की हानि के साथ कंपनी के राजस्व में नकदी प्रवाह से एक किस्त किस्त को निधि करना मुश्किल हो सकता है। प्रत्येक मालिक पर क्रय जीवन और विकलांगता बीमा एक वृद्धिशील प्रीमियम भुगतान के बदले में बीमा कंपनी को अधिक जोखिम में ले जाने में मदद करता है और ट्रिगरिंग इवेंट में समय की तरलता में सहायता करता है।

क्रॉस-खरीद समझौते में, सह-स्वामी (या अगर कई मालिक एक ट्रस्टी हैं) का मालिक है और वह जीवन बीमा का लाभार्थी है एक इकाई योजना के तहत कंपनी का मालिक है और वह जीवन बीमा का लाभार्थी है। या तो मामले में, उत्तराधिकार की योजना मृतक मालिक की संपत्ति को बेचने और जीवित मालिक (या कंपनी) को व्यापार में रुचि खरीदने के लिए बाध्य करती है। विकलांगता के लाभ बीमाधारक को दिए जाते हैं, और उत्तराधिकार की योजना भी बताएगी कि क्या होता है अगर मालिक मृतक की बजाय काम करने और लाभ प्राप्त करने में असमर्थ होता।

स्थिति के आधार पर, या तो अवधि या स्थायी जीवन बीमा, या दो के संयोजन, एक उत्तराधिकार योजना को निधि के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है अवधि की कवरेज अक्सर लागत में कम होती है और यदि एक विशिष्ट समय सारिणी ज्ञात हो उदाहरण के लिए, एक 45 वर्षीय स्वामी 65 साल की उम्र में 20 साल से रिटायर हो जाएगा। हालांकि, अवधि कवरेज नकदी मूल्य का निर्माण नहीं करता है जिसका मतलब है कि 20 साल में कंपनी को मालिक को खरीदने के लिए धन के साथ आने की जरूरत है। यदि एक स्थायी बीमा खरीदा गया था तो पॉलिसी में किसी भी जमा नकद मूल्य को सेवानिवृत्ति पर या किसी विकलांगता की स्थिति में खरीददारी करने में सहायता के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है।

विकलांगता बीमा के कई प्रकार होते हैं जिनका उपयोग व्यापार उत्तराधिकार योजना में किया जा सकता है विकलांगता आय कवरेज किसी मालिक की आय को बदलने के लिए डिज़ाइन की गई है जबकि विकलांगता ब्यौरा कवरेज एक एकमुश्त लाभ प्रदान करता है, आमतौर पर लम्बी उन्मूलन अवधि के बाद, जो कि खरीददारी योजना का हिस्सा हो सकता है। किसी भी तरह की विकलांगता कवरेज के साथ, शेष मालिकों को व्यापारिक नकदी प्रवाह, ऋण या निजी आय से खरीददारी पूरी तरह से फंड नहीं करना होगा। (यह भी देखें: व्यापार मालिकों के लिए विकलांगता बीमा। )

नीचे की रेखा

मालिकों का यह एहसास है कि अगर वे या कोई अन्य स्वामी काम नहीं कर सकते या अचानक व्यापार पर उनकी अनुपस्थिति के प्रभावों को दूर कर सकते हैं विनाशकारी हो सकता है परिचालन बाधित हैं, राजस्व घट सकता है और नए कर्मचारियों को काम पर रखा जा सकता है। इसके अलावा, शेष मालिकों को खरीददारी के लिए आवश्यक धन जुटाने में कठिनाई हो सकती है और उन्हें यह चिंता करने की जरूरत है कि अक्षम या मृतक के स्वामी, पूर्व-पति और / या बच्चों, जिनकी जीवन शैली नकदी प्रवाह पर निर्भर हो सकती है व्यापार, व्यवसाय को कैसे प्रबंधित किया जा रहा है, इसमें हस्तक्षेप करने का प्रयास करें। एक अच्छी तरह से सोचा, और वित्त पोषित उत्तराधिकार की योजना इन समस्याओं में से कई को हल करने और एक महंगी और विघटनकारी कानूनी लड़ाई से बचने में मदद कर सकती है।