एक योग्यता निवृत्ति योजना केवल एक योजना है जो यू.एस. कर कोड की धारा 401 (ए) में निर्धारित आवश्यकताओं को पूरा करती है। इसका मतलब यह नहीं है कि अन्य प्रकार की योजनाएं उपलब्ध नहीं हैं, लेकिन नियोक्ताओं द्वारा प्रदान की जाने वाली अधिकांश सेवानिवृत्ति बचत कार्यक्रम योग्य योजना हैं क्योंकि योगदान कर-कटौती योग्य है कई प्रकार की योग्य योजनाएं हैं, हालांकि कुछ दूसरों की तुलना में अधिक सामान्य हैं
सबसे आम प्रकार परिभाषित-योगदान योजना है, जिसका अर्थ है कि नियोक्ता और / या कर्मचारी कर्मचारी की व्यक्तिगत खाते में एक निर्धारित राशि का योगदान करते हैं और कुल खाते का शेष उन योगदानों की मात्रा पर निर्भर करता है और जिस दर पर खाता ब्याज अर्जित करता है योजना के आधार पर, नियोक्ता को सभी में योगदान करने की ज़रूरत नहीं हो सकती है और धन की प्राप्ति यह निर्भर करती है कि कर्मचारी कितना योगदान करेगा। हालांकि, कई योजनाओं के लिए, नियोक्ता एक निश्चित राशि का योगदान देता है या उसके वेतन का एक निश्चित प्रतिशत तक कर्मचारी के योगदान से मेल खाता है। अधिकांश भाग के लिए, ये योजना कर-स्थगित हैं, जिसका अर्थ है कि योगदान पूर्व-कर डॉलर के साथ किया जाता है, और कर्मचारी वर्ष में निकाले जाने वाले धनराशि पर आय करों का भुगतान करता है।
अधिकांश नियोक्ता जो परिभाषित-योगदान योजना पेश करते हैं, वे 401 (के) या 403 (बी) की पेशकश करते हैं, यदि वे एक गैर-लाभकारी हैं, जिसमें एक कर्मचारी अपने प्रति वर्ष के मुआवजे का प्रतिशत और नियोक्ता का योगदान देता है वे किस प्रकार के योगदान को चुनने का लचीलापन रखते हैं अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत, एक 401 (कश्मीर) कर्मचारी को सेवानिवृत्ति से पहले धन निकालने की क्षमता की अनुमति देता है, हालांकि प्रारंभिक निकासी कुछ आवश्यकताओं के अधीन हैं। स्पेक्ट्रम के दूसरे छोर पर, लाभ-साझाकरण योजना पूरी तरह नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान पर भरोसा करती है, पूरी तरह से अपने विवेक पर। यह साल के दौरान नियोक्ताओं को अधिक योगदान करने की इजाजत देता है, जब व्यवसाय अच्छा कर रहा है, लेकिन इन वर्षों में उन्हें बहुत कम या कुछ भी योगदान नहीं देता है। इस प्रकार की योजना का एक सबसेट एक शेयर-बोनस योजना है जिसमें नियोक्ता योगदान कंपनी के स्टॉक के रूप में किया जाता है। फिर से, यह बहुत अच्छा हो सकता है कि अगर कंपनी रिटायर होने के लिए तैयार हो रही है, लेकिन इसका मतलब यह भी हो सकता है कि व्यवसाय को असफल होने पर आपको यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप का ध्यान रखा गया है, किसी व्यक्तिगत योजना में योगदान करना शुरू करना चाहिए।
अन्य प्रकार की योग्यता योजना को परिभाषित-लाभ कहा जाता है, और यह योजना अधिक आम कम है। परिभाषित-लाभ का अर्थ है कि नियोक्ता या कर्मचारी योगदान या व्यवसाय के कल्याण के बावजूद, सेवानिवृत्ति के समय खाते धारक के कारण यह योजना निश्चित राशि का भुगतान करती है। ये योजना आम तौर पर या तो पेंशन या वार्षिकियां होती हैं एक पेंशन योजना में कर्मचारी को अपने वेतन, सेवा के वर्ष और पूर्व निर्धारित दर पर आधारित रिटायरमेंट के बाद प्रति वर्ष एक निश्चित राशि प्राप्त होती है।कर्मचारी सेवानिवृत्ति के समय तक जरूरी राशि के लिए जमा करने के लिए नियोजित योजना के योगदान का बोझ नियोक्ता पर है। एक वार्षिकी योजना के साथ, खाताधारक, रिटायरमेंट के बाद हर साल, आम तौर पर मृत्यु तक एक निश्चित राशि प्राप्त करता है। कुछ योजनाओं में कम लाभ अवधि है, और कुछ में खाता धारक की मृत्यु के बाद जीवित पति या पत्नी के लिए लाभ शामिल हैं दोबारा, यह नियोक्ता की ज़िम्मेदारी है कि वे योजना के योगदान को उपलब्ध कराएं जो सड़क के नीचे इन लाभों के भुगतान के लिए उपलब्ध कराते हैं।
मेरी पुरानी कंपनी एक 401 (के) योजना प्रदान करती है और मेरा नया नियोक्ता केवल 403 (बी) योजना प्रदान करता है क्या मैं इस नए 403 (बी) योजना के लिए 401 (के) योजना में पैसे पर रोल कर सकता हूं?
यह निर्भर करता है हालांकि, नियम 401 (के) योजनाओं और 403 (बी) योजनाओं के बीच परिसंपत्तियों के रोलओवर को अनुमति देते हैं, नियोक्ताओं को उनके द्वारा बनाए गए योजनाओं में रोलओवर को अनुमति देने की आवश्यकता नहीं है। नतीजतन, प्राप्त योजना (या नियोक्ता जो योजना को प्रायोजित करता है / रखता है) अंततः यह तय करता है कि क्या वह 401 (के) या अन्य योजना से रोलओवर योगदान स्वीकार करेगी
यदि आपके पास एकाधिक नियोक्ता हैं तो आप सेवानिवृत्ति के लिए कैसे योजना बनाते हैं? क्या आप कई नियोक्ताओं से सेवानिवृत्ति योजनाओं को जोड़ सकते हैं?
एक से अधिक नियोक्ता के लिए काम करने वालों के लिए सेवानिवृत्ति योजना अनिवार्य रूप से उसी के समान है जो केवल एक के लिए काम करते हैं। आपको अभी भी एक ही परिसंपत्ति आवंटन निर्णय करना चाहिए और अपने जोखिम सहनशीलता और निवेश उद्देश्यों को निर्धारित करना चाहिए। बेशक, आपको निवेश विकल्पों और अन्य विशेषताओं की भी तुलना करनी होगी जो प्रत्येक सेवानिवृत्ति योजना में उपलब्ध हैं।
एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में किस प्रकार के निवेश की अनुमति है, और किस प्रकार के निषिद्ध हैं?
आम तौर पर, योग्य योजनाओं के लिए स्वीकार्य निवेश में सार्वजनिक रूप से व्यापारिक प्रतिभूतियों, रियल एस्टेट, म्यूचुअल फंड और मनी मार्केट फंड शामिल हैं कुछ योजनाएं विकल्पों के निवेश की अनुमति भी देती हैं सुनिश्चित करने के लिए, हमेशा योजना दस्तावेज का संदर्भ लें जो योजना के तहत निवेश के विकल्प और किसी भी प्रतिबंध का वर्णन प्रदान करेगा।