टैक्स कोड की धारा 401 (के) और 403 (बी) के नाम पर क्रमशः, दोनों 401 (के) योजनाएं और 403 (बी) योजनाएं टैक्स-लाभकारी हैं, नियोक्ता द्वारा प्रस्तावित सेवानिवृत्ति वाहनों दोनों के बीच प्राथमिक अंतर योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता का प्रकार है - 401 (के) योजनाएं निजी, लाभकारी कंपनियों द्वारा की जाती हैं, जबकि 403 (बी) की योजना केवल गैर-लाभकारी संगठनों और सरकारी नियोक्ताओं के लिए उपलब्ध हैं
403 (बी) की योजनाएं टैक्स-आश्रित वार्षिकी के रूप में भी जानी जाती थीं और इसे एक वार्षिकी प्रारूप में प्रतिबंधित किया जाता था। यह प्रतिबंध 1 9 74 में हटा दिया गया था।
कानूनी मतभेद
403 (बी) खाते उनके प्रायोजक नियोक्ता से लाभ की भागीदारी स्वीकार करने में असमर्थ हैं; यह समझ में आता है, क्योंकि एक लाभकारी कंपनी 403 (बी) की पेशकश नहीं कर सकती है। 403 (बी) योजना कर्मचारियों सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (एआरआईएसए) के कई नियमों का पालन करने की जरूरत नहीं है।
ईआरआईएसए ने 401 (के) एस और 403 (बी) एस सहित, कर-स्थगित रिटायरमेंट निवेश योग्य, को नियंत्रित किया है। सबसे योग्यताधारी खातों को वर्ष में एक बार गैर-भेदभाव परीक्षण से गुजरना पड़ता है। यह परीक्षण प्रबंधन स्तर या "अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है जो किसी दिए गए योजना से असंगत राशि प्राप्त करने के लिए है; 403 (बी) एस, हालांकि, इन परीक्षणों से मुक्त हैं
इन विशेष छूटों का कारण श्रम नियमन का एक दीर्घकालिक विभाग है, जिसके तहत 403 (बी) की योजनाओं को तकनीकी रूप से नियोक्ता द्वारा प्रायोजित नहीं किया जाता है, जब तक नियोक्ता योगदान कोष नहीं करता है। इसलिए, कुछ 403 (बी) योजना ईआरआईएसए दिशानिर्देशों और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं जैसे 401 (के) योजनाओं के अधीन हैं यदि नियोक्ता कर्मचारी खातों में योगदान देता है
इसके अलावा, 1 9 40 सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज एक्ट के अंतर्गत एक 403 (बी) प्लान में शामिल किए जाने के लिए निवेश निधि को एक पंजीकृत निवेश कंपनी के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए आवश्यक है। यह 401 (के) निवेश विकल्प के मामले में नहीं है
व्यावहारिक अंतर
भले ही 403 (बी) की योजना कानूनी तौर पर अपने प्रतिभागियों के योगदान के लिए नियोक्ता मैचों प्रदान करने में सक्षम है, अधिकांश नियोक्ता मैचों की पेशकश करने के लिए तैयार नहीं हैं ताकि वे ERISA मुक्ति खो न सकें। नतीजतन, 401 (कश्मीर) योजनाओं के कार्यक्रमों को अब तक उच्च दर से पेश करते हैं।
आमतौर पर, योजना प्रदाताओं और प्रशासकों प्रत्येक प्रकार की योजना के लिए अलग हैं 401 (के) योजनाएं म्यूचुअल फंड कंपनियों द्वारा संचालित होती हैं, जबकि 403 (बी) योजनाओं को बीमा कंपनियों द्वारा अक्सर प्रायोजित किया जाता है। यह एक कारण है कि कई 403 (बी) योजनाएं निवेश विकल्पों को सीमित करती हैं और सालाना वार्षिक रूप से फीस करती हैं, और क्यों 401 (के) योजनाएं बहुत सारे म्यूचुअल फंड की पेशकश करते हैं
गैर-ईरीसा 403 (बी) योजनाओं के लिए, व्यय अनुपात बहुत कम हो सकता है, क्योंकि वे कम कड़े रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अधीन हैं।
फिर भी, 401 (के) की योजनाएं और 403 (बी) की योजनाएं बहुत ही समान हैं जहां तक सेवानिवृत्ति वाहनों को जाना जाता है। दोनों में समान योगदान की सीमा है, दोनों रोथ विकल्प प्रदान करते हैं और दोनों को प्रतिभागियों को 59 साल की उम्र तक पहुंचने की आवश्यकता होती है। 5 वितरण करने से पहले
हालांकि यह बहुत आम नहीं है, संभव है कि नियोक्ता एक 401 (के) और एक 403 (बी) दोनों को पेश करता है। इन मामलों में, कर्मचारी दोनों खातों में योगदान कर सकते हैं।
मेरी पुरानी कंपनी एक 401 (के) योजना प्रदान करती है और मेरा नया नियोक्ता केवल 403 (बी) योजना प्रदान करता है क्या मैं इस नए 403 (बी) योजना के लिए 401 (के) योजना में पैसे पर रोल कर सकता हूं?
यह निर्भर करता है हालांकि, नियम 401 (के) योजनाओं और 403 (बी) योजनाओं के बीच परिसंपत्तियों के रोलओवर को अनुमति देते हैं, नियोक्ताओं को उनके द्वारा बनाए गए योजनाओं में रोलओवर को अनुमति देने की आवश्यकता नहीं है। नतीजतन, प्राप्त योजना (या नियोक्ता जो योजना को प्रायोजित करता है / रखता है) अंततः यह तय करता है कि क्या वह 401 (के) या अन्य योजना से रोलओवर योगदान स्वीकार करेगी
मैं एक सार्वजनिक स्कूल व्यवस्था में एक शिक्षक हूँ और मैं डॉन ' टी में वर्तमान में एक 403 (बी) योजना है, लेकिन मेरे पास रोथ आईआरए में कुछ पैसे हैं और स्व-निर्देशित आईआरए भी हैं I क्या मैं अपने IRA निधि को एक नए खोले गए 403 (बी) योजना में रोल कर सकता हूं, क्योंकि मैं स्कूल के
द्वारा वर्तमान में नियोजित हूं यदि आप स्कूल की 403 (बी) योजना के तहत 403 (बी) खाते की स्थापना करते हैं, तो आप पारंपरिक आईआरए संपत्ति को 403 (बी) खाते में रोल कर सकते हैं। जैसा कि आप जानते हैं, परंपरागत इरा से 403 (बी) के रोलओवर में आवश्यक न्यूनतम वितरण का प्रतिनिधित्व कर के बाद की मात्रा या मात्रा शामिल नहीं हो सकते।
यदि आपके पास एकाधिक नियोक्ता हैं तो आप सेवानिवृत्ति के लिए कैसे योजना बनाते हैं? क्या आप कई नियोक्ताओं से सेवानिवृत्ति योजनाओं को जोड़ सकते हैं?
एक से अधिक नियोक्ता के लिए काम करने वालों के लिए सेवानिवृत्ति योजना अनिवार्य रूप से उसी के समान है जो केवल एक के लिए काम करते हैं। आपको अभी भी एक ही परिसंपत्ति आवंटन निर्णय करना चाहिए और अपने जोखिम सहनशीलता और निवेश उद्देश्यों को निर्धारित करना चाहिए। बेशक, आपको निवेश विकल्पों और अन्य विशेषताओं की भी तुलना करनी होगी जो प्रत्येक सेवानिवृत्ति योजना में उपलब्ध हैं।