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जब नकदी प्रवाह वक्तव्य पर परिचालन गतिविधियों से कंपनी के नकदी प्रवाह की जांच करते हैं, तो एक निवेशक नकदी पैदा करने वाली गतिविधियों और कंपनी की मुख्य गतिविधियों की क्षमताओं को समझने में सक्षम है। ऑपरेटिंग गतिविधियों से एक कंपनी का नकदी प्रवाह निम्नलिखित समीकरणों द्वारा परिकलित किया जा सकता है:

ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह = (शुद्ध आय) + (गैर-कैश व्यय) + (कार्यशील पूंजी में परिवर्तन)

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शुद्ध आय

शुद्ध आय एक कंपनी की लाभप्रदता का एक अच्छा संकेत है यदि किसी कंपनी की एक उच्च शुद्ध आय है, तो इसमें बड़ी रकम या बहुत ही कुशल संचालन है, या दोनों।

गैर-व्यय व्यय

गैर-व्यय खर्च सामान्य रूप से मूल्यह्रास और परिशोधन है और इसे अपने ऑपरेटिंग गतिविधियों में अपने स्रोतों और नकदी के उपयोग के अधिक सटीक चित्रण दिखाने के लिए कंपनी के नकदी प्रवाह में वापस जोड़ दिया गया है। जब यह नकदी प्रवाह संचालन की बात आती है, तो किसी कंपनी को अपने मासिक मूल्यह्रास या परिशोधन व्यय के आधार पर न्याय नहीं किया जाना चाहिए। इसका कारण यह है कि कंपनी के नकदी प्रवाह के बयान के निवेश के हिस्से में लंबी अवधि की परिसंपत्तियों के साथ अवमूल्यन और परिशोधन जुड़े हुए हैं।

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वर्किंग कैपिटल में बदलाव

कार्यशील पूंजी में बदलाव एक निवेशक को दिखाता है कि कंपनी अपनी पूंजी और मौजूदा परिसंपत्तियों का कितनी कुशल उपयोग कर रही है कार्यशील पूंजी में एक नकारात्मक बदलाव स्वाभाविक रूप से अच्छा या बुरा नहीं है, लेकिन किसी निवेशक को संकेत मिलता है कि एक कंपनी मौजूदा परिसंपत्तियों में निवेश कर सकती है। एक ही नस में, कार्यशील पूंजी में एक सकारात्मक बदलाव या तो अच्छा नहीं है या बुरा नहीं है, लेकिन एक निवेशक के संकेत हैं कि एक कंपनी की अल्पकालिक परिसंपत्तियां नकदी पैदा कर रही हैं।

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ऑपरेटिंग क्रियाकलापों से कैश फ्लो

अपनी संपूर्णता में, ऑपरेटिंग गतिविधियों से कंपनी का नकदी प्रवाह एक निवेशक को दिखाता है कि कंपनी नकदी पैदा करने में कितनी अच्छी तरह सक्षम है। एक उच्च परिचालन नकदी प्रवाह के साथ एक कंपनी आमतौर पर उच्च राजस्व, कम ऊपरी और कुशल संचालन है हालांकि, नकारात्मक परिचालन नकदी प्रवाह, संपार्श्विक में एक बुरी बात नहीं है, क्योंकि एक कंपनी अपने अल्पकालिक परिसंपत्तियों में निवेश कर सकती है