किसी भी वर्ष के दौरान आप रोथ आईआरएएस पर कई लेख देख सकते हैं और अपने पारंपरिक आईआरए खाते को रोथ आईआरए में परिवर्तित करने का ज्ञान प्राप्त कर सकते हैं। सच्चाई यह है कि वित्तीय नियोजन की दुनिया में लगभग किसी भी फैसले की तरह यह फैसला है कि क्या रोथ आईआरए में परिवर्तित होने या नहीं, किसी व्यक्ति की स्थिति के लिए समझदारी उनकी अनूठी स्थिति पर निर्भर करेगा। यहां कुछ कारक हैं जो वित्तीय सलाहकारों और उनके ग्राहकों को विचार करना चाहिए।

वर्तमान बनाम फ्यूचर टैक्स

कुछ या सभी क्लाइंट के पारंपरिक आईआरए खाते (रो) को रोथ में बदलना है या नहीं, इस पर निर्णय है कि वे अपने मौजूदा टैक्स ब्रैकेट बनाम देखेंगे जहां वे सड़क नीचे हो सकता है दूसरे तरीके से क्या यह करों को बाद में बचाने के लिए अधिक करों का भुगतान करने का अर्थ है? यह निर्धारित करने में एक महत्वपूर्ण विचार है कि क्या रूथ रूपांतरण ग्राहक के लिए सही है या नहीं, उनके करों को कवर करने के लिए उनके IRA खाते के बाहर नकदी है या नहीं। यह शायद ही कभी अगर आईएआर से टैक्स का भुगतान करने के लिए समझ में आता है, क्योंकि इससे वांछित से बड़ा आहरण हो सकता है या ग्राहक की तुलना में इससे कम समय निकाल लेते हैं। यह आसानी से अतिरिक्त कर वसूली के साथ एक बहुत महंगा प्रस्ताव हो सकता है। (अधिक के लिए, देखें: रोथ रूपांतरणों का सरल कर मठ ।)

सेवानिवृत्ति के दौरान टैक्स ब्रैकेट

आईआरएएस पहले सोचा था कि जब सेवानिवृत्त हो, तो सेवानिवृत्ति में निश्चित रूप से कम कर वर्ग में सेवानिवृत्त हो जाएंगे और उनके खाते से निकासी के कारण आयकर कर दिया जाएगा उनके साथ काम कर रहे वर्षों के मुकाबले कम कर ब्रैकेट में। इन दिनों के सेवानिवृत्त लोगों को रिटायरमेंट में कम टैक्स ब्रैकेट होने पर भरोसा नहीं है। पेंशन और सेवानिवृत्ति खाता निकासी जोड़ सकते हैं कई सेवानिवृत्त लोगों के साथ भी रिटायरमेंट में काम करने से उनकी आय उच्च रह सकती है इसके अतिरिक्त, एक बड़ी अज्ञात है जहां आयकर दरों का नेतृत्व किया जाता है। अगर वे बेहद बड़े थे, यहां तक ​​कि जिन ग्राहकों की आय में सेवानिवृत्ति में गिरावट आई है वे टैक्स दरों में बढ़ोतरी के कारण मिल सकते हैं।

एस्टेट कर विचार

रोथ IRAs न्यूनतम आवश्यक वितरण (आरएमडी) के अधीन नहीं हैं और इसलिए अखंड रह सकते हैं और मूल्य में वृद्धि जारी रख सकते हैं। क्लाइंट की मौत पर खाता एक पति या पत्नी के पास जा सकता है जो इसे स्वयं बना सकता है और आरएमडी के अधीन नहीं होते हैं, जबकि वे जीवित हैं। पति या पत्नी अपने नामित लाभार्थियों को खाता छोड़ सकते हैं जिन्हें आरएमडी लेने की आवश्यकता होगी लेकिन इन वितरणों पर कर नहीं लगाया जाएगा। यहां सवाल यह है कि क्या यह एक रोथ खाते में रूपांतरण करने के लिए समझ में आता है, करों का भुगतान करते हैं और फिर खाते समय के साथ बढ़ने की इजाजत देते हैं? एक वित्तीय सलाहकार आपको कई परिस्थितियों में संख्याओं को चलाने और संभावित लाभों को देखने में मदद कर सकता है। (अधिक के लिए, देखें: रोथ बनाम परंपरागत इरा: जो आपके लिए सही है? )

कोई आरएमडी नहीं

जैसा कि पहले बताया गया है कि रोथ आईआरएएस पारंपरिक आईआरएएस जैसी आरएमडी के अधीन नहीं हैं। यह परंपरागत आईआरए खाते में राशि को कम करने के लिए कुछ वर्षों में आंशिक रोथ रूपांतरण करने का अर्थ रख सकता है जो कि आरएमडी के अधीन 70 ½ साल के लिए होगा। ग्राहक और उनके वित्तीय सलाहकार हर साल उनकी आय को देख सकते हैं और उन वर्षों में आंशिक रूपान्तरण करने की योजना बना सकते हैं जहां ग्राहक की आमदनी सामान्य रूप से "टैक्स ब्रैकेट भरने के प्रयास में सामान्य से थोड़ा कम हो सकती है। "उदाहरण के लिए, एक क्लाइंट के लिए जिसने अपने शुरुआती 60 के दशक में सेवानिवृत्त होने के लिए उनकी सेवानिवृत्ति के दौरान गिर सकता है रोथ रूपांतरण करना इस समय सीमा में समझ सकता है ताकि सड़क के नीचे कुछ साल आरएमडी को कम किया जा सके।

कर विविधीकरण

भविष्य के आयकर दरों पर अनिश्चितता से निपटने का एक तरीका आपके पोर्टफोलियो के कर ढांचे में विविधता लाने के लिए है। इसमें कर योग्य निवेश और कर मुक्त रथ खातों के साथ पारंपरिक कर-स्थगित रिटायरमेंट खाते जैसे कि एक IRA या 401 (के), शामिल हो सकते हैं। यह विविधीकरण कर की दरों में भविष्य में बदलाव के खिलाफ एक हेज हो सकता है और रोथ रूपांतरण करने का एक अच्छा कारण हो सकता है। (अधिक के लिए, देखें: आईआरए धारकों के लिए कर-बचत सलाह ।)

युवा निवेशक

एक छोटा ग्राहक, जो कि रिटायरमेंट के कई सालों तक है, रोथ रूपांतरण के लिए एक अच्छा उम्मीदवार हो सकता है। यहां पर सोचा प्रक्रिया यह है कि वे कर मुक्त होने के लिए खाते में निवेश के लिए कई सालों का होगा और यह रूपांतरण के समय भुगतान किए गए करों की लागत को आसानी से ऑफसेट कर सकता है। इसके अतिरिक्त, छोटे निवेशक कम आयकर ब्रैकेट में हो सकते हैं जो इस विकल्प को और अधिक आकर्षक बना देगा।

कट ऑफसेटिंग

एक रोथ रूपांतरण उस वर्ष में समझ सकता है जब क्लाइंट में ऐसे आइटम होते हैं जो रूपांतरण के कारण होने वाले कुछ या सभी कर को ऑफसेट कर सकते हैं। शायद यह कुछ प्रकार की विशेष कटौती या कुछ नुकसान पूर्व वर्ष से आगे ले जाती हैं। इस तरह के किसी भी आइटम को रूपांतरण से कुछ स्टिंग बाहर ले जा सकता है।

बाजार मूल्य में गिरावट

शेयर बाजार में गिरावट के बाद आप खाते के कम मूल्य पर एक रोथ रूपांतरण करने पर विचार कर सकते हैं। सिद्धांत यहाँ है कि आप करों और खाते में कम भुगतान करेंगे तो रॉट इरा के कर-मुक्त वातावरण में पुनर्प्राप्त करने का एक मौका है। (अधिक के लिए, देखें: परंपरागत इरा बचत को एक रोथ आईआरए में परिवर्तित करें।)

पीक कमाई

उन ग्राहकों, जो उनके 50 के दशक या 60 के दशक में हो सकते हैं और जो उनकी कमाई के चरम पर हैं टैक्स के स्तर के कारण साल एक रूपांतरण करने से बचना चाहते हैं उनके पास कम से कम साल के लिए रॉथ खाता है कि वे करों पर खर्च किए गए पैसे वापस कमा सकते हैं और यह आर्थिक रूप से अर्थ नहीं बना सकता है।

धर्मार्थ झुकाव

धर्मार्थ झुकाव वाले पुराने ग्राहकों को दान करने का एक बहुत ही कर-कुशल तरीका दान करने के लिए एक परंपरागत इरा छोड़ने के रूप में एक रोथ रूपांतरण नहीं करने पर विचार कर सकता है। दान आयकरों के अधीन नहीं है और आईआरए की राशि क्लाइंट के सकल संपत्ति से बाहर रखा गया है जो कि अगर वे संपत्ति करों के अधीन हो सकते हैं।(अधिक के लिए, देखें: वित्तीय सलाहकारों के लिए एस्टेट योजना युक्तियां ।)

महाविद्यालय में बच्चे

एक रोथ रूपांतरण कर योग्य आय बनाता है यदि आप कुछ वित्तीय सहायता की उम्मीद कर रहे हैं तो बच्चे के FAFSA फॉर्म पर रिपोर्ट करने योग्य किसी भी वर्ष में रोथ रूपांतरण कराना चाहिए।

नीचे की रेखा

एक रोथ ईआरए रूपांतरण कुछ मामलों में आपके क्लाइंट के लिए एक अच्छी रणनीति हो सकती है। वित्तीय सलाहकारों को प्रत्येक ग्राहक की स्थिति के लिए पेशेवरों और विचारों को देखना चाहिए और तदनुसार उन्हें सलाह देना चाहिए। कई ग्राहकों ने रोथ के गुणों के बारे में पढ़ा होगा और सलाहकार इस मुद्दे को हल करने के लिए तैयार रहेंगे। (और अधिक के लिए, देखें: क्यों कुछ सलाहकार रोथ आईआरएएस को परिवर्तित करने के लिए शर्म हैं।)