जब कांग्रेस ने 2010 में रोथ आईआरए रूपांतरण पर आय प्रतिबंध हटा लिया, तो इस प्रक्रिया को हजारों करदाताओं के लिए बहुत आसान बना दिया गया जो राथ खातों में बड़े सेवानिवृत्ति योजना के संतुलन को स्थानांतरित करने की कोशिश कर रहे थे। हालांकि, यह एक संपूर्ण पारंपरिक अकाउंट या योजना को एक वर्ष में रोथ को बदलना हमेशा बुद्धिमान नहीं है, क्योंकि यह आपको उच्च ब्रैकेट में डाल सकता है। कुछ मामलों में यह भी मुश्किल हो सकता है कि आप अपनी कुल आय को सही तरीके से प्रोजेक्ट कर सकें, जो सवाल का उत्तर दे सकता है कि क्या जवाब देना कठिन है या नहीं। सौभाग्य से, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) करदाताओं को अनुमति देता है जिनके रूपांतरण को इस लेनदेन को उलटने के लिए बुरी तरह से समय दिया गया है। यदि आपका कर रिटर्न आपको दिखाता है कि पिछले साल रोथ को परिवर्तित किए बिना बेहतर होगा, तो यह जानने के लिए पढ़ें कि आप इस तथ्य के बाद अपने रूपांतरण का पुन:

दुविधा के बाद बनाम

अधिकांश वित्तीय और कर सलाहकारों का कहना है कि परंपरागत आईआरए को परिवर्तित करना और रोथ के लिए योग्य योजना का संतुलन लगभग हमेशा एक अच्छा विचार है, जब तक कि ऐसा करने से ग्राहक को उच्च में नहीं रखा जाएगा वर्ष के लिए टैक्स ब्रैकेट लेकिन कुछ मामलों में यह ऐसा करने के लिए एक अच्छा विचार हो सकता है, भले ही ऐसा हो जाए, जैसे कि योजना या खाते का संतुलन बाजार घाटे से कम हो गया, जिसका मतलब है कि एक छोटी राशि का कर योग्य आय के रूप में सूचित किया जाना चाहिए लेकिन जब अंतिम कर संख्या पिछले वर्ष के लिए चलती है और कनवर्ज़न ने फ़िलर को एक उच्च ब्रैकेट में उतार दिया है, तो फ़िलर रूपांतरण वाले लेन-देन को एक रिचार्ताइजेशन के साथ उलट कर सकता है। यह लेनदेन केवल रूथ IRA से कुछ या सभी पैसे को पारंपरिक आईआरए या योजना में वापस ले जाने के द्वारा पूरी रूपांतरण प्रक्रिया को उलट देता है। (अधिक के लिए, देखें: क्यों कुछ सलाहकार रोथ IRAs को परिवर्तित करने के लिए शर्मीले हैं।)

यह उपकरण भी उपयोगी है जब ग्राहक की योजना शेष पिछले वर्ष के रूपांतरण के बाद चालू वर्ष में कमी आई है। इस मामले में, कर योग्य लेनदेन को पूर्ववत करने के लिए ग्राहक पिछले साल के रूपांतरण को पुन: स्वरूपित करेगा। फिर वे योजना या खाते में कम कर योग्य शेष का लाभ उठाने के लिए चालू वर्ष में एक और नया रूपांतरण कर पाएंगे।

उदाहरण 1

शॉन की पारंपरिक आईआरए $ 2015 में 70,000 डॉलर है। वह इस वर्ष के दौरान रोथ आईआरए में परिवर्तित हो जाता है और उस आय की सामान्य आय के रूप में रिपोर्ट करनी चाहिए। 2016 में बाजार घाटा होने के कारण उसके खाते की शेष राशि $ 55,000 हो गई है। उनके कर सलाहकार ने उन्हें पिछले वर्ष से अपना रूपांतरण दोबारा बदलना और अब इसे दोबारा करने के लिए सलाह दी है। वह यह सलाह लेता है और 15,000 डॉलर के द्वारा अपने कर योग्य रूपांतरण की प्रभावी रूप से कम कर देता है। (और देखें,: आपके आईआरए योगदान या रोथ रूपांतरण का पुनःप्रदर्शन )

उदाहरण 2

ओलिवर ने यह सोच कर कि क्या वह अपने $ 50,000 पारंपरिक इरा को 2015 में एक रोथ में परिवर्तित करना चाहिए। उसकी कमाई की आय लगभग 100, 000 रुपये है, इसलिए रूपांतरण उसे उच्च कर वर्ग में डालता है वह 2016 के जनवरी में बंद हो गया है और ऐसा लगता है कि वह थोड़ी देर के लिए बेरोजगार होने जा रहा है। वह बुद्धिमानी से पिछले वर्ष से अपने रोथ रूपांतरण को पुनःप्रदर्शित करता है और इसे चालू वर्ष में बदलता है, जब उसकी समायोजित सकल आय (एजीआई) शायद बहुत कम होगी ओलिवर खुद को इस तरह कम टैक्स ब्रैकेट में रखने में सक्षम है। एक रूपांतरण की पुनरावृत्ति करना भी एक अच्छा विचार हो सकता है, यदि अगले वर्ष के दौरान आपकी आय कम हो जाती है तो आपकी कुछ सामान्य कटौती या क्रेडिट अप्रयुक्त हो जाएंगे।

उदाहरण 3

सारा ने $ 30, 000 401 (के) रोलओवर को रोथ आईआरए 2015 में परिवर्तित कर दिया। वह 2016 के फरवरी में बंद कर दी गई है और नवंबर तक उसे दूसरा काम नहीं मिल रहा है। उन्होंने 2015 में $ 60,000 अर्जित किए, लेकिन 2016 में केवल 20,000 डॉलर कमाएंगे। उनके पास तीन आश्रित हैं, जो सभी बाल टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य हैं, लेकिन ये श्रेय उनकी कुल कर दायित्व से अधिक हो सकता है क्योंकि चीजें होती हैं। सारा 2016 में उसके रूपांतरण को बदलता है और इसे 2016 में बदल देता है। इस रूपांतरण से कर का हिस्सा क्रेडिट और कटौती से प्रभावी रूप से रद्द कर दिया जाता है, जिससे वह उसके रिटर्न पर दावा कर सकती है जो अन्यथा अप्रयुक्त हो जाएगी। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: रोथ रूपांतरणों का सरल कर मठ ।)

यहां याद रखने वाली चाबियाँ में से एक यह है कि जब रूपांतरण हानिकारक हो जाते हैं, तो मूल रूपांतरण लेनदेन पिछले वर्ष के लिए बैकवर्ड हो इसलिए, यदि आप अपने टैक्स ब्रैकेट में सीमा के पास हैं, तो संभवतः आपको कम से कम कनवर्टिंग करने का जोखिम है, क्योंकि आप अगले वर्ष की किसी अतिरिक्त राशि को पुन: स्वरूपित कर सकते हैं यदि आपको इसकी आवश्यकता है नियम आपको पिछले वर्ष से 15 अक्टूबर के अंत तक एक रूपांतरण को पुनःप्रदर्शित करने की इजाजत देता है।

नीचे की रेखा

अपने रोथ ईआरए रूपांतरण की पुनरावृत्ति करने से आप अपने टैक्स बिल को कम कर सकते हैं या फिर रूपांतरण की मात्रा कम कर सकते हैं या वर्ष के लिए आय की छोटी राशि के ऊपर रूपांतरण संतुलन ढेर करके। रोथ रूपांतरण और रिचार्ताइजेशन के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट से www पर प्रकाशन 590 डाउनलोड करें। आईआरएस। gov या अपने कर या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें (अधिक जानकारी के लिए, देखें: आईएआर सबोटेज़ से बचें।)