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व्यापारिक इकाई के वित्तीय स्वास्थ्य पर विचार करते समय विश्लेषकों का ऑपरेटिंग कैश फ्लो को देखें। अपर्याप्त नकदी प्रवाह यह संकेत दे सकता है कि कोई व्यवसाय सामान्य रूप से सामान्य संचालन को वित्तीय रूप से बनाए रखने में असमर्थ है, और यह बढ़ने में असमर्थ हो सकता है। एक उच्च परिचालन नकदी प्रवाह एक आर्थिक रूप से मजबूत व्यवसाय का सुझाव देता है जो स्वयं का समर्थन करने और मालिकों या निवेशकों के लिए लाभ उत्पन्न कर सकता है। ऑपरेटिंग कैश फ्लो की गणना वित्तीय दायित्वों को घटाना, अवमूल्यन को जोड़ने, और कार्यशील पूंजी को जोड़ना या घटाना द्वारा की जाती है। नतीजा वित्तीय स्वास्थ्य की एक अधिक सटीक तस्वीर प्रदान करता है जो केवल राजस्व और वास्तविक लाभ के बीच अंतर के लिए खाता है। हालांकि एक व्यवसाय महत्वपूर्ण राजस्व का कमा रहा हो सकता है, कुल खर्च और दायित्वों में लाभ बनाने की संभावना खत्म हो सकती है, और बुनियादी परिचालन लागतों के लिए पर्याप्त धन नहीं छोड़ेगा।

कुछ खर्च ऑपरेटिंग कैश फ्लो गणना से बाहर रह गए हैं; इनमें निवेश गतिविधियों और वित्तीय लेनदेन के खर्चों में शामिल हैं। ये सामान्य व्यापारिक कार्रवाइयों का हिस्सा हैं, लेकिन नकदी प्रवाह प्रयोजनों के लिए बहुत जानकारीपूर्ण नहीं हैं वित्तीय स्वास्थ्य को निर्धारित करने के प्रयोजनों के लिए लाभांश, सामान्य स्टॉक और प्रतिभूतियों के जारीकरण का वितरण, ऑपरेटिंग कैश फ्लो से अलग किया गया है। ऑपरेटिंग कैश फ्लो केवल व्यवसाय करने की लागतों में दिलचस्पी है क्योंकि वे उत्पादन, मूल्यह्रास और दायित्वों से संबंधित हैं।

व्यापार के राजस्व और देनदारियों को प्राप्त करने के बाद, कुल देनदारियों द्वारा कुल नकदी प्रवाह को विभाजित करके नकदी प्रवाह अनुपात निर्धारित किया जा सकता है। देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता दिखाने के लिए इस अनुपात का उपयोग किया जाता है। एक से अधिक अनुपात, एक कंपनी को अल्पकालिक ऋण देने में सक्षम बताता है। विश्लेषक यह संख्या निर्धारित करने के लिए तो यह तय कर सकते हैं कि कंपनी वित्तीय रूप से स्थिर रूप से स्थिर है या नहीं।