उस कर्मचारी की हानि के खिलाफ व्यापार की रक्षा के लिए एक प्रमुख कर्मचारी पर जीवन बीमा खरीदना एक वैध व्यवसाय अभ्यास के रूप में व्यापक रूप से स्वीकार किया गया है हालांकि, कई बड़े निगमों ने इस अभ्यास को गैर-प्रमुख कर्मचारियों पर जीवन बीमा खरीदने के द्वारा चरम पर ले लिया है, ताकि वे मरने पर लाभ काटा सकें। यह विवादास्पद और रोगी हो सकता है, लेकिन कुछ सीमाओं के भीतर, यह गैरकानूनी नहीं है।

एक कर्मचारी पर जीवन बीमा के मालिकाना व्यवसाय का उद्देश्य

किसी कर्मचारी पर जीवन बीमा खरीदने का अभ्यास आम है और ऐसी स्थितियों में स्वीकार किया जाता है जिसमें एक कंपनी एक प्रमुख कर्मचारी के नुकसान से राजस्व और मुनाफा खोना है। कई बार, एक प्रमुख कर्मचारी एक कंपनी की सफलता के लिए एक प्रमुख योगदानकर्ता है। जब किसी कंपनी को समय से पहले मौत के लिए एक प्रमुख कर्मचारी खो देता है, तो वह राजस्व को प्रभावित कर सकता है अगर कर्मचारी उस आय को पैदा करने में एक प्रमुख भूमिका निभाता है। कंपनी को खो राजस्व की जगह ही नहीं होगी, इसके लिए कर्मचारी को बदलने के लिए पर्याप्त संसाधन खर्च करना होगा। इन स्थितियों में, मुख्य जीवन बीमा अक्सर खरीदा जाता है, पॉलिसी के स्वामी और लाभार्थी के रूप में नामित कंपनी के साथ।

एक राजस्व जेनरेटर के रूप में जीवन बीमा

बड़े निगम भी वरिष्ठ अधिकारियों और कर्मचारियों पर मुख्य जीवन बीमा खरीदते हैं जो व्यवसाय में महत्वपूर्ण मानवीय पूंजी लाते हैं। हालांकि, कई कंपनियों ने कर्मचारियों को शामिल करने के लिए मूल्य श्रृंखला के ऊपर और नीचे शामिल करने के लिए अभ्यास का विस्तार किया, जो कि फर्श को छिपाने और रात में कचरा खाली करते हैं इन पॉलिसियों के मालिक के रूप में, एक कर्मचारी कर्मचारी की मृत्यु पर कर-मुक्त मृत्यु लाभ एकत्र करता है स्वास्थ्य देखभाल और पेंशन दायित्वों की बढ़ती लागतों को वित्तपोषित करने के लिए आय का उपयोग करने की आवश्यकता के कारण इस अभ्यास की पेशकश करने वाली कंपनियां कंपनियां दावा करती हैं कि जीवन बीमा के कर लाभ यह दायित्वों को निधि देने के लिए सबसे अधिक लागत प्रभावी तरीका बनाते हैं। हालांकि, बाहरी पर्यवेक्षकों के लिए, ऐसा लगता है कि कंपनी कर्मचारियों की मृत्यु से लाभ ले रही है।

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यह अभ्यास इतनी व्यापक हो गया कि नियामकों को कुछ सीमाओं में कदम उठाने और मजबूर करने के लिए मजबूर किया गया, जिसमें जीवन बीमा की कंपनी के स्वामित्व पर सभी को अस्वीकार कर दिया गया था, लेकिन 35% कर्मचारियों का सबसे ज्यादा भुगतान किया गया था। इसके अलावा, कर्मचारियों को उनकी सहमति देनी चाहिए हालांकि, जेपी मॉर्गन चेज़ एंड कं (एनवाईएसई: जेपीएम जेपीएम ) के आकार वाले कंपनियों के लिए, वेल्स फ़ार्गो एंड कं। (एनवाईएसई: डब्ल्यूएफसी डब्ल्यूएफसी ) और बैंक ऑफ अमेरिका कार्पोरेशन (एनवाईएसई) : बीएसी बीएसी ), जो अभी भी हजारों कर्मचारियों को शामिल करता है, और सैकड़ों निगम इस अभ्यास में संलग्न हैं। यह अनुमान लगाया गया है कि कॉर्पोरेट स्वामित्व वाली पॉलिसी के अरबों डॉलर के बिलकुल डॉलर होते हैं, प्रत्येक वर्ष में 1 अरब डॉलर से भी अधिक जुड़ा होता है।जैसा कि वर्तमान और पूर्व कर्मचारी मर जाते हैं, नीतियां कंपनियां स्थायी रूप से आय की स्थिर धारा के साथ प्रदान कर सकती हैं। लाइफ इंश्योरेंस फाइनेंशियल स्थिरता के बराबर है हालांकि यह अभ्यास ज्यादातर उद्योगों में कंपनियों द्वारा उपयोग किया जाता है, लेकिन बैंक जीवन बीमा की आय से सबसे ज्यादा फायदा उठाते हैं। जबकि कई कंपनियां दावा करती हैं कि वर्तमान और भविष्य के दायित्वों को निधि के लिए आय आवश्यक हो, तो किसी भी उद्देश्य के लिए आय का उपयोग किया जा सकता है। क्योंकि बैंक नकद मूल्य के आत्मसमर्पण के रूप में जीवन बीमा कंपनियों से नकदी एकत्र करने में सक्षम हैं, इसलिए उनके जीवन बीमा धारक को टीयर 1 कैपिटल के रूप में गिना जाता है, जो कि बैंक की वित्तीय ताकत का एक उपाय है कुछ बैंकों में जीवन बीमा पॉलिसियों में निवेश की गई उनकी टीयर 1 कैपिटल की अधिकतम 25% है। 2016 के रूप में बैंक ऑफ अमेरिका के करीब 18 अरब डॉलर नकद समर्पण मूल्य हैं, जो इसे किसी भी समय जमा कर सकता है। अभ्यास को स्क्वाश करने का प्रयास जब अभ्यास हाथ से बाहर निकल आया, तो कांग्रेस ने इसे नियंत्रित करने के लिए 2006 के पेंशन संरक्षण अधिनियम में कुछ प्रावधान शामिल किए। जिन कर्मचारियों पर सीमा शामिल की जा सकती है इसके अतिरिक्त, इसके अनुसार कंपनियां पालन करने के लिए कुछ सर्वोत्तम प्रक्रियाओं को रेखांकित करती हैं हालांकि, वकील और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कर्मचारी के दुरुपयोग के दावों पर कई कंपनियों को अदालत में कम सुविधा प्रदान करने और टैक्स से बचने की योजनाओं के रूप में नीतियों का उपयोग करने में कम छूट दे रही है। अभ्यास को दंडित करने के इन प्रयासों के बावजूद, कंपनियों और बैंकों को अपने कर्मचारियों पर जीवन बीमा पॉलिसियों के उपयोग से बहुत फायदा हुआ है।