सेवानिवृत्ति खाते के वित्तपोषण के कर लाभों से इनकार नहीं किया जा रहा है, इनमें से एक कर-स्थगित वृद्धि का मिश्रित प्रभाव है। लेकिन आपका पैसा हमेशा से आईआरएस से नहीं बचा सकता है

यही कारण है कि परंपरागत, एसईपी और सरल IRAs, योग्य योजनाओं और 403 (बी) खातों के मालिकों और लाभार्थियों को उनके आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने की समय सीमा को पूरा करना चाहिए।

लागू होने की समयसीमा से अपना आरएमडी वापस लेने में नाकाम रहने के परिणामस्वरूप आईआरएस के कारण आरएमडी की कमी के 50% का एक्साइज टैक्स हो सकता है। अगर किसी भी कारण से आपको अपनी समयसीमा याद आती है, तो आपको कुछ कदम उठाए जाने चाहिए। (यह भी देखें: तीस आवश्यक न्यूनतम वितरण के लिए सीजन ।)

चरण 1: एक्साइज टैक्स का भुगतान करें

बकाया उत्पाद शुल्क आईआरएस फॉर्म 5329 और आईआरएस फॉर्म 1040 (आपकी आय कर रिटर्न) पर सूचित किया जाना चाहिए। आप इन फॉर्म को आईआरएस वेबसाइट पर पा सकते हैं। चरण-दर-चरण निर्देश आपको एक्साइज टैक्स के बारे में जानने में मदद करेंगे।

फॉर्म 1040 के सही संस्करण का उपयोग करना महत्वपूर्ण है। यदि आपको फॉर्म 532 9 दर्ज करने की आवश्यकता है, तो आप फॉर्म 1040-ए या 1040-ईजेड का उपयोग करने के योग्य नहीं हैं। इसके बजाय, आपको फॉर्म 1040 का उपयोग करना चाहिए। आम तौर पर, फॉर्म 532 9 आपके कर रिटर्न से जुड़ा हुआ है।

हालांकि, यदि कुछ अपवादों को पूरा करने से आपको फॉर्म रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, जैसा कि फॉर्म 1040 दाखिल करने के निर्देशों में बताया गया है, तो आपको फॉर्म 532 9 को अपने आप से भरना होगा और बकाया उत्पाद शुल्क का भुगतान करना होगा। अनुरोधित जानकारी के साथ फ़ॉर्म को पूरा करें और संयुक्त राज्य अमेरिका के ट्रेजरी के लिए देय आपके चेक या मनी ऑर्डर करें। चेक पर अपना सामाजिक सुरक्षा नंबर, वर्तमान कर वर्ष और "फॉर्म 532 9" लिखिए (यह भी देखें: आईआरए धारकों के लिए कर-बचत सलाह ।)

चरण 2. छूट का अनुरोध करें

अगर आपको लगता है कि उचित कारण के कारण आप समय सीमा को चूक गए हैं, तो आप आईआरएस से 50% एक्साइज कर को माफ कर सकते हैं। छूट के अनुरोध को एक पत्र के विवरण में शामिल किया जा सकता है, जिसे आप अपने फॉर्म रिटर्न (फॉर्म 1040) को अपने फॉर्म 532 9 के साथ संलग्न कर सकते हैं। जब कोई माफी का अनुरोध किया जाता है, तो अतिरिक्त संचय जुर्माना का भुगतान न करें। इसके बजाय, फॉर्म 532 9 के निर्देशों में छूट का अनुरोध करने के निर्देशों का पालन करें। अगर आईआरएस आपके माफ़ी अनुरोध का सम्मान नहीं करता है, तो आपको सूचित किया जाएगा।

चरण 3: पूर्ण शेष राशि वापस करें

यदि आप एक लाभार्थी हैं जो एक मालिक से एक सेवानिवृत्ति-खाता विरासत में मिला है जो अपने शुरुआती तारीख (आरबीडी) से पहले मर गया है और आपको अपने जीवन में परिसंपत्तियां वितरित करने की आवश्यकता है प्रत्याशा, आपको एक निश्चित समय से आरएमडी राशि वापस लेने शुरू करनी होगी। यह समय सीमा उस साल के 31 दिसंबर वर्ष है जिसमें सेवानिवृत्ति के खाते का मालिक मृत्यु हो गया। आपको अगले प्रत्येक वर्ष के 31 दिसंबर तक एक आरएमडी राशि वापस लेनी होगी।

यदि आप समय पर आरएमडी राशि वापस नहीं लेते हैं तो एक्साइज जुर्माना आम तौर पर लागू होगा, यदि आप पांच साल के नियम पर स्विच करते हैं और पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते का पूर्ण शेषराशि वापस लेते हैं, तो दंड छूट दी जा सकती है वर्ष के बाद सेवानिवृत्ति-खाता मालिक का मृत्यु हो गई।निम्नलिखित उदाहरण पर गौर करें:

उदाहरण 2012 में, जॉन ने अपने भाई रॉन से आईआरए विरासत में मिला जो 65 वर्ष की आयु में निधन हो गया था। चूंकि रॉन अपने आरबीडी से पहले मर चुके थे, जॉन ने इरा संतुलन के वितरण के दो विकल्प दिए हैं: > जॉन अपनी एकल जीवन प्रत्याशा पर संपत्ति वितरित कर सकता है अधिकांश आईआरए योजना दस्तावेजों के लिए यह डिफ़ॉल्ट विकल्प है, और आरएमडी नियमों के प्रावधानों के अनुरूप है। साल के बाद 31 दिसंबर तक जॉन वितरकों को वितरित कर सकते हैं। जॉन जीवन प्रत्याशा विकल्प चुनता है। 2013 के लिए आरएमडी $ 10, 000 है, लेकिन जॉन 31 दिसंबर, 2013 तक किसी भी राशि को वापस लेने में विफल रहता है। यदि जॉन जीवन-प्रत्याशा पद्धति का उपयोग करना जारी रखना चाहता है, तो उसे आईआरएस को $ 5000 का एक्साइज टैक्स देना होगा फॉर्म 532 9 फॉर्म। यदि वह उचित तरीके से विफलता महसूस करता है तो वह छूट का अनुरोध कर सकता है। हालांकि, अगर 31 दिसंबर 2017 तक खाता शेष राशि वापस ले लेते हैं तो जॉन को दंड का स्वचालित छूट प्राप्त होगा, पांचवें आरएमडी-वर्ष साल के बाद रॉन की मृत्यु हो गई। पांच साल के नियम को बदलने के लिए यह व्यावहारिक नहीं हो सकता है क्योंकि आप आरएमडी की समयसीमा याद करते हैं। यह निर्धारित करने के लिए एक सक्षम वित्तीय पेशेवर से परामर्श करें कि क्या आप उत्पाद शुल्क कर का भुगतान करने के लिए अधिक आर्थिक रूप से सही हैं ताकि आप रथ इरा के मामले में कर-स्थगित वृद्धि या टैक्स-मुक्त विकास का आनंद ले रहे रहें। या क्या यह छूट को स्वीकार करने और पांच साल की अवधि के भीतर परिसंपत्तियों को वितरित करने के लिए अधिक समझदारी बनाता है (यह भी देखें: आपका इरा बढ़ाएं

।) नीचे की रेखा आपकी आरएमडी की समय सीमा गुम हो जाने से निराशाजनक और महंगा हो सकता है सुनिश्चित करने के लिए कि ऐसा नहीं होता है, यह सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक कदम उठाएं कि आपका वितरण लागू समय सीमा से होता है इसमें पूर्वनिर्धारित तिथि पर व्यवस्थित या स्वचालित निकासी के लिए अपने संरक्षक के साथ व्यवस्था करना शामिल है। अंतिम तिथि से कम से कम दो महीने पहले अपने वापसी अनुरोध को जमा करें और अपने बयानों की जांच करें कि यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके खाते से सही राशि वितरित की गई थी।

आपके अनुरोधों को प्रस्तुत करने से पहले किसी भी आवश्यक समायोजन के लिए पर्याप्त समय की अनुमति मिलती है अपने वित्तीय संस्थान से अन्य तरीकों के बारे में बात करें, जिससे आप अपनी आरएमडी आवश्यकताओं को पूरा करने में मदद कर सकते हैं।