लाखों अमेरिकी कर्मचारी अपने नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं जैसे कि 401 (के), 403 (बी), 457 और अन्य योजनाओं में अपनी कमाई के कुछ हिस्से को बचाते हैं, जिससे उनके प्रतिभागियों के योगदान में वृद्धि हो सकती है कर-आस्थगित आधार पर और जबकि उपरोक्त योजनाएं सबसे ज्यादा आम हैं, वे उपयोग में केवल सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं का एकमात्र प्रकार नहीं हैं। यह लेख कुछ कम सामान्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की खोज करता है जो कुछ नियोक्ताओं ने मुख्यधारा की योजनाओं के बदले उपयोग करने का विकल्प चुना है। (आपको एक सेवानिवृत्ति योजना प्राप्त करने में मदद करने के लिए जो आपके लिए काम करता है, जांचें कौन से सेवानिवृत्ति योजना सर्वश्रेष्ठ है? )

ट्यूटोरियल: सेवानिवृत्ति योजना

401 (ए) योजनाएं वास्तविकता में, सभी योग्य परिभाषित-अंशदान सेवानिवृत्ति योजनाओं को 401 (ए) योजना के रूप में संदर्भित किया जा सकता है, क्योंकि आंतरिक राजस्व संहिता में धारा 401 का अनुच्छेद ए योजना के एक बॉयलरप्लेट प्रकार और नियमों के सेट को निर्धारित करता है कि कोड में सभी योजनाओं (जैसे कि 401 (के) की योजनाएं) का पालन करना चाहिए। यह अनिवार्य नहीं है कि कर्मचारी डिफरेल्स को 401 (ए) योजनाओं में अनुमति दें; इसलिए, इन योजनाओं को आम तौर पर लाभ-साझाकरण या धन-खरीद पेंशन योजनाओं के लिए वित्तपोषण वाहन के रूप में उपयोग किया जाता है, जो पूरी तरह नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित होता है, जो पूरी तरह से कंपनी के शेयरों के साथ पूरी तरह से होता है। वे अपने 401 (कश्मीर) चचेरे भाइयों के समान अधिकांश अन्य मामलों में निहित करते हैं, जैसे निहित कार्यक्रम, योगदान की सीमाएं और कर उपचार और अधिक मुख्यधारा योजनाओं के रूप में मूल रूप से एक ही लाभ प्रदान करते हैं। हालांकि, वे कर्मचारियों के विभिन्न समूहों के लिए भुगतान के विभिन्न स्तरों के लाभ की अनुमति भी देते हैं; उनके पास अन्य प्रकार की योजनाओं पर लागू होने वाले सख्त नैण्डिफिकिन नियम नहीं होते हैं। कई शैक्षिक और गैर-लाभकारी संस्थाओं ने इन शिक्षकों और शिक्षकों को अतिरिक्त प्रतिपूरक लाभ प्रदान करने के लिए इन योजनाओं का उपयोग किया है जो 403 (बी) या 457 योजनाओं में क्या दे सकते हैं। (अपनी सेवानिवृत्ति योजना में अधिक सहायता के लिए, सेवानिवृत्ति योजना के लिए 5 कदम देखें।)

41 9 (ई) योजनाएं

आमतौर पर कल्याणकारी लाभ योजना के रूप में जाना जाता है, ये योजना अनिवार्य रूप से बीमा लाभ के लिए एक फंडिंग वाहन के रूप में कार्य करते हैं जो कर्मचारियों को काम बंद करने के बाद उपयोग कर सकते हैं। ये बहुमुखी योजनाएं नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों के लिए बीमा लाभ के एक समूह को निर्धारित करने की अनुमति देती हैं, और फिर कर्मचारियों को उनके कामकाजी वर्षों के दौरान बहुत ही समान रूप में इन योजनाओं में योगदान देते हैं क्योंकि वे एक योग्य योजना में उनके लिए सेवानिवृत्ति योजना के लिए मिलान बनाते हैं। योजना में वित्त पोषित होने वाले लाभ तब कर्मचारियों के लिए रिटायर होने के बाद सक्रिय होते हैं, और काम बंद करने के बाद विभिन्न प्रकार के बीमा कवरेज प्रदान करते हैं। 41 9 (ई) योजना विभिन्न प्रकार के लाभ, जैसे जीवन, स्वास्थ्य, पूरक विकलांगता, स्वास्थ्य, दंत चिकित्सा और मेडिकल पूरक बीमा प्रदान कर सकते हैं। ये लाभ योजना के मुताबिक कर्मचारियों के अपने कार्यकाल के दौरान लाभों के भिन्न या पूरक हो सकते हैं।ये योजना स्पष्ट रूप से उन कर्मचारियों के लिए एक बड़ा समग्र लाभ प्रदान कर सकती हैं जो अन्यथा इन लाभों के लिए स्वयं को रिटायर करते समय भुगतान करते हैं, या फिर उनके बिना नहीं करते हैं इन योजनाओं को निधि रखने वाले नियोक्ता उनके योगदान के लिए पर्याप्त वर्तमान कर कटौती भी ले सकते हैं, हालांकि विभिन्न कारकों के आधार पर योगदान हमेशा पूरी तरह से घटाया नहीं जा सकता है। योजना योगदान अपरिवर्तनीय हैं और एक स्वतंत्र ट्रस्टी द्वारा आयोजित किया जाना चाहिए, जो उन्हें लेनदारों से आम तौर पर छूट देता है। योगदान और लाभ के स्तर की गणना और प्रत्येक वर्ष एक स्वतंत्र अधिनियम द्वारा निर्धारित किया जाना चाहिए जो कि योजना व्यवस्थापक द्वारा नियुक्त किया जाता है। ये गणनाएं कवर कर्मचारियों की संख्या और उनके अनुमानित सेवानिवृत्ति के आयु और दीर्घायु पर आधारित हैं। इन योजनाओं को प्रकृति में नॉनिंड्रिफिरिनेटरी भी होना चाहिए (हालांकि प्रमुख कर्मचारियों के योगदान को आमतौर पर शेष कंपनी से अलग किया गया है) और कोई निहित कार्यक्रम नहीं है; जब कर्मचारी एक निश्चित आयु (जैसे कि 65) तक पहुंचते हैं, तो वे लाभ प्राप्त करने के योग्य हो जाते हैं जो कि योजना में निर्दिष्ट है। बेशक, इन योजनाओं की लागत काफी अधिक हो सकती है और आम तौर पर छोटे फर्मों के लिए उपयुक्त होती है, जो कि एक निजी चिकित्सकीय अभ्यास जैसे कुछ मुनाफे वाले दीर्घकालिक कर्मचारियों को भर्ती करना चाहते हैं। इन योजनाओं का उपयोग करने वाले नियोक्ता को हर साल उनके योगदान की कटौती सुनिश्चित करने के लिए पत्र में आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के नियमों का पालन करना चाहिए। यदि कंपनी आवश्यक योगदान करने में आर्थिक रूप से असमर्थ हो जाती है, तो योजना में नीतियां समाप्त हो जाएंगी और कर्मचारी अपने लाभ खो देंगे (यदि आप पूरे सेवानिवृत्ति योजना अवधारणा के लिए देर हो गए हैं, तो 6 दिवसीय स्टेज रिटायरमेंट कैच-अप टैक्टीक्स पढ़ें।) -3 ->

वीएबीए स्वैच्छिक कर्मचारी लाभार्थी संघ (वीएबीए) कल्याणकारी लाभ योजना के समूह रूप का प्रतिनिधित्व करते हैं। वेईबैज़ अनिवार्य रूप से कल्याण योजना का एक जमा संस्करण है जो अलग-अलग नियोक्ताओं को एक ही इकाई में अपने लाभ खातों को मर्ज करने की अनुमति देता है। वे टैक्स उपचार, योजनाओं के अंशदान और वितरण के संबंध में संपत्तियों के पृथक्करण और नियमों के संदर्भ में अपने व्यक्तिगत कल्याण लाभ चचेरे भाईयों के समान मिलते हैं। मुख्य मानदंड कि सभी VEBA को पूरा करना चाहिए, यह है कि लाभार्थियों को किसी प्रकार के एक समान समूह को साझा करना चाहिए, जैसे कि एक ही नियोक्ता, श्रमिक संघ या सामूहिक सौदेबाजी समझौता। बिग तीन कंपनियां 2008 में दुनिया का सबसे बड़ा वीएबी बनाया, जब उन्होंने प्रत्येक कंपनी की योजनाओं को एक योजना में विलय कर दिया, जो अभी संपत्ति में 45 अरब डॉलर का है।

एसईआरपी - 457 (एफ) योजनाएं आमतौर पर "टॉप-हॉप प्लान" के रूप में संदर्भित किया जाता है, पूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजनाएं (एसईआरपी) गैर-मुहिम स्थगित मुआवजा योजना का एक रूप है जिसे केवल नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जाता है अधिकांश गैर-स्तरीय योजनाओं की तरह, इन योजनाओं को पूरी तरह मुआवज़े या प्रमुख कर्मचारियों के लिए डिज़ाइन किया जाता है, और जब तक कुछ शर्तों की पूर्ति होती है तब तक कर्मचारी को रिटायरमेंट लाभ का एक पूरक स्तर प्रदान करता है, जैसे कि कर्मचारी को रिटायरमेंट से या कंपनी के काम से बचना चाहिए एक प्रतियोगी के साथलाभ अक्सर नकद मूल्य के जीवन बीमा के साथ वित्त पोषित होते हैं, और जब तक उन्हें रिटायर होने के लिए कर योग्य मुआवजे के रूप में सूचित किया जाता है और कंपनी के लिए घटाया जाने तक उन्हें भुगतान नहीं किया जाता है तब तक कर-स्थगित बढ़ता है। कुछ कर्मचारियों द्वारा एसईआरपी की आलोचना की गई है क्योंकि अधिकांश कर्मचारियों की कीमत पर कंपनी के इष्ट लोगों को ज्यादा मुआवजा देने के लिए उन्हें मुआवजा दिया जाता है। (यह देखने के लिए कि क्या आप सही सेवानिवृत्ति के रास्ते पर हैं, जांच लें कि

क्या आपका सेवानिवृत्ति आय पर्याप्त होगा? ) 414 (एच) योजनाएं सार्वजनिक सरकारी कर्मचारियों के लिए पूरी तरह से तैयार की गई हैं, यह विशेष प्रकार धन-खरीद पेंशन योजना नियोक्ता और कर्मचारी योगदान को योजना में शामिल करता है जो सेवानिवृत्ति तक कर-स्थगित आधार पर बढ़ता है। इन योजनाओं में आम तौर पर एक "पिक-अप" प्रावधान होता है जो नियोक्ताओं को 401 (के), या अन्य पारंपरिक योजना के रूप में एक तरह से एक प्रीटेक्स आधार पर अपने खातों में कर्मचारी योगदान रखने की अनुमति देता है। निहित हमेशा तत्काल होता है और जो कर्मचारी दूसरे नियोक्ता के लिए काम छोड़ते हैं, वे इस योजना को अपने नए नियोक्ता की योजना में रोल कर सकते हैं, जब तक कि वे रोलओवर स्वीकार करते हैं।

निचला रेखा यद्यपि इन योजनाओं का उपयोग उनके मेनलाइन समकक्षों की तुलना में काफी कम है, लेकिन वे कुछ ऐसे स्थितियों में कर्मचारियों के लिए विशिष्ट जगह भरते हैं जो अन्य तरीकों से नकल करने के लिए कठिन हो सकता है। हालांकि, वे अक्सर फंड और प्रशासकीय रूप से महंगा होते हैं और आईआरएस नियमों को पत्र में नहीं ले जाने पर उनकी कर-लाभकारी स्थिति को खो सकते हैं। इन योजनाओं के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट // www पर जाएं। आईआरएस। gov / या अपने वित्तीय या लाभ सलाहकार से परामर्श करें (आप अपनी सेवानिवृत्ति के लिए कैसे जोड़ सकते हैं, इसके बारे में अधिक विचारों के लिए

अपने रिटायरमेंट को फंड करने के लिए 5 तरीके देखें।)