अधिकांश सेवानिवृत्ति योजना प्रतिभागियों ने अपने नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं जैसे कि 401 (के) और 403 (बी) खातों को निधि देने के लिए प्रीटेक्स संपत्ति का उपयोग किया है, या वे अपने पारंपरिक आईआरए में योगदान के लिए कर कटौती का दावा करते हैं। दोनों ही मामलों में, इन अंशदान में उस वर्ष की व्यक्तिगत कर योग्य आय को कम करने में मदद मिल सकती है, जिस पर अंशदान लागू होता है। हालांकि, बाद में टैक्स के आधार पर नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में योगदान करना संभव है, और IRAs के लिए, योगदान गैर-घटाया जा सकता है सेवानिवृत्ति खाते में बाद में कर की संपत्ति जमा करने का लाभ यह है कि जब उन्हें वितरित किया जाता है, तो यह राशि कर-और जुर्माना रहित होगी। हालांकि, इस लाभ का एहसास तब होता है जब आवश्यक कदम उठाए जाते हैं।

आपके बाद-कर संपत्ति का ट्रैक रखते हुए
इस रणनीति का लाभ उठाते हुए आपके योजना प्रशासक और आईआरएस के साथ अच्छे रिकॉर्ड रखने और स्पष्ट संवाद के साथ शुरू होता है।

आपका योग्यता वाला खाता खाता
आपकी योग्य योजना के लिए व्यवस्थापक आपकी शेष राशि के बाद के कर संपत्ति और प्रेटैक्स आस्तियों के लिए जिम्मेदार ठहराए जाने के लिए जिम्मेदार है। हालांकि, यह सुनिश्चित करने में मदद करता है कि आप अपने वक्तव्यों को समय-समय पर जांचने के लिए सुनिश्चित करें कि टैब्यूल आपको जो लगता है कि उससे मेल खाना चाहिए। यह आपको योजना प्रशासक के साथ संभावित विसंगतियों को स्पष्ट करने की अनुमति देगा।

आपका IRA
आपके इरा कस्टोडियन को अपने आईआरए में कर-टैक्स शेष का ट्रैक रखने की आवश्यकता नहीं है, और सबसे ज्यादा, यदि नहीं, तो सभी नहीं। आईआरए के मालिक के रूप में, आप ऐसे शेषनों का ट्रैक रखने के लिए ज़िम्मेदार हैं, और यह आईआरएस फॉर्म 8606 दाखिल करके पूरा किया जा सकता है।

यदि आप अपने परंपरागत इरा में गैर-कटौती अंशदान करते हैं, या बाद में कर के ऊपर रोल करते हैं अपने योग्य योजना खाते से अपने IRA के लिए संपत्ति, आईआरएस फॉर्म 8606 को उस वर्ष के लिए जरूरी है जब राशि आईआरए में योगदान करती है। हालांकि आईआरएस को वर्तमान में टैक्स के रोलओवर के लिए फॉर्म 8606 की आवश्यकता नहीं है, लेकिन यह आपके रिकॉर्ड के लिए ऐसी रकम रिकॉर्ड करने का एक अच्छा विचार हो सकता है। फॉर्म 8606 से आईआरएस को पता है कि यह रकम टैक्स के बाद की परिसंपत्तियों का प्रतिनिधित्व करती है, और यह आपके आईआरए के संतुलन का ट्रैक रखने में मदद करती है, जब वितरित होने पर कर-मुक्त होना चाहिए। किसी भी वर्ष के लिए फार्म 8606 भी दायर किया जाना चाहिए जिसमें वितरण किसी भी पारंपरिक, एसईपी या सरल आईआरए से हो सकता है और आप इनमें से किसी भी खाते में कर-जमा राशि जमा कर चुके हैं। सुनिश्चित करें कि आप महत्वपूर्ण फाइलिंग निर्देश जो फॉर्म 8606 के साथ पढ़ते हैं - वे उस फॉर्म के उन हिस्सों पर विवरण प्रदान करते हैं, जिन्हें पूरा किया जाना चाहिए।

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टैक्स एसेट्स का कर उपचार
योग्य योजनाएं
आम तौर पर, आपका प्लान एडमिनिस्ट्रेटर फॉर्म 10 99-आर पर आपके योग्य प्लान खाते से वितरित मात्रा के कर योग्य हिस्से को इंगित करेगा कि आप वर्ष के लिए प्राप्त करें यदि राशि 10 99-आर पर ठीक से नहीं दी गई है, तो आप उस वितरण के उस हिस्से के योजना व्यवस्थापक से लिखित पुष्टि का अनुरोध कर सकते हैं, जो बाद में कर संपत्ति के कारण हो।इससे यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आप वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में सही राशि शामिल करें।

आईआरएएस
अतिरिक्त योगदान की वापसी के अपवाद के साथ, आपके IRA संरक्षक को अपने परंपरागत इरा से वितरित मात्रा के कर योग्य और गैर-कर योग्य हिस्से के बीच अंतर बनाने की आवश्यकता नहीं है। आपको उस आयतन की वापसी के बारे में जानकारी प्रदान करनी चाहिए, जो कि संपूर्ण राशि के वितरण को दर्शाती है जो कि कर योग्य है। अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस फॉर्म 1040 की रेखा 15 ए के लिए निर्देश देखें। उपरोक्त फॉर्म 8606 आपको अपने परंपरागत इरा से वितरित मात्रा के कर योग्य और गैर-कर योग्य अंश निर्धारित करने में मदद करेगा।

वितरण के प्रो-राटा ट्रीटमेंट
यदि आपकी योग्यतापूर्ण योजना या 403 (बी) खाते या परंपरागत आईआर में कर-रकम शामिल है, तो वितरण में आमतौर पर आपके प्रीटेक्स और बाद-टैक्स बैलेंस की एक प्रो-राटा राशि शामिल है। इस प्रयोजन के लिए, आपके सभी पारंपरिक, एसईपी और सरल IRAs को एक खाते के रूप में माना जाता है। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप वर्षों में अपने परंपरागत इरा में कर के योगदान के बाद औसतन $ 20, 000 बना चुके हैं और आपके पारंपरिक इआरए में $ 180, 000 के प्रीटेक्स की परिसंपत्तियां भी शामिल हैं, जो प्रीटेक्स संपत्तियों और घटाया योगदानों के रोलओवर को जिम्मेदार ठहराती हैं। आपके IRA से वितरण में प्रीटाक्स और बाद-कर की परिसंपत्तियों की एक प्रो-राटा राशि शामिल होगी। आइए इन नंबरों का उपयोग करते हुए एक उदाहरण देखें।

उदाहरण
जॉन में कई IRAs हैं, जिनमें निम्न शेष शामिल हैं:

• परंपरागत आईआरए नं। 1, जिसमें $ 20, 000
• पारंपरिक आईआरए का अपना गैर-कटौती (बाद कर) योगदान शामिल है 2, जिसमें $ 4, 000
• पारंपरिक आईआरए नंबर 3 की अपनी 401 (के) योजना से एक रोलओवर भी शामिल है, जो वास्तव में एक SEP IRA है, जिसमें $ 30, 000 के एसईपी योगदान शामिल हैं

कुल $ 200 , 000

2013 में, जॉन ने इरा नं। 1 से 20, 000 डॉलर निकाले।

जॉन को $ 20,000,000 से कर योग्य आय के रूप में शामिल किया जाना चाहिए जिसमें उन्होंने वापस ले लिया था। इसका कारण यह है कि जॉन के सभी परंपरागत, एसईपी और सरल IRA को वितरण के कर उपचार का निर्धारण करने के प्रयोजनों के लिए एक इरा माना जाता है, जब जॉन अपने परंपरागत, एसईपी या सरल आईआरएएस में आधार (बाद-कर संपत्ति) का आधार है।

निम्न फार्मूला का उपयोग किसी वितरण की मात्रा निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है जिसे गैर-कर योग्य माना जाएगा:

आधार / खाता शेष राशि x वितरण राशि = कर के अधीन नहीं राशि

उदाहरण में आंकड़े का उपयोग करना ऊपर, सूत्र निम्नानुसार काम करेगा:

$ 20, 000 / $ 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000

क्योंकि आईआरएस फॉर्म 8606 में अंतर्निहित फॉर्मूला शामिल है, जिससे आपके परंपरागत IRAs, आपको अपने IRA से वितरण के लिए इस सूत्र का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।

योग्य प्लान खातों के लिए जिसमें कर-टैक्स की राशि का संतुलन शामिल है, वितरण आमतौर पर प्रीटाक्स और बाद-टैक्स शेष राशि से शामिल करने के लिए प्रो-रेट किया जाता है। इसका मतलब यह है कि, आईआरएएस के समान, आप केवल अपने बाद-कर संतुलन को वितरित नहीं कर सकते हालांकि, कुछ अपवाद लागू होते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके खाते में 1 9 86 से पहले अर्जित कर-टैक्स शेष राशि शामिल है, तो इन राशियों को पूर्ण रूप से वितरित किया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप पूर्ण-दर-निर्धारण योग्य होने के बजाय, पूरी रकम गैर-कर योग्य है।

बाद-टैक्स बैलेंस का रोलओवर
यदि आपकी सेवानिवृत्ति के खाते की शेष राशि में कर-रकम शामिल है, चाहे इन राशियों को शुरू किया जा सकता है, उस प्रकार के योजना पर निर्भर करता है जिसमें रोलओवर बना रहा है।

इन राशियों के लिए रोलओवर नियमों का एक सारांश निम्नलिखित है:

• आईआरए से इआरए : सभी रोलओवर योग्य राशियों को आईआरए में बदल दिया जा सकता है। इसमें बाद में कर की मात्रा शामिल है
• आईएआर से योग्य योजना / 403 (बी) : सभी रोलओवर पात्र रकम को एक योग्य योजना / 403 (बी) में बदल दिया जा सकता है, बशर्ते योजना के मुताबिक यह अनुमति देता है। हालांकि, यह नहीं बाद-कर-राशि शामिल करता है - इस तरह की राशि IRA से एक योग्य योजना / 403 (बी) के लिए नहीं लाई जा सकती।
• योग्य योजना / 403 (बी) को पारंपरिक आईआरए से: सभी रोलओवर योग्य राशियों को पारंपरिक ईआरए में बदल दिया जा सकता है। इसमें बाद में कर की मात्रा शामिल है
• योग्य योजना / 403 (बी) के लिए योग्य योजना / 403 (बी) : सभी रोलओवर पात्र रकम को एक और योग्य योजना / 403 (बी) में बदल दिया जा सकता है, बशर्ते योजना के तहत यह अनुमति देता है। इसमें बाद में कर की मात्रा शामिल है, बशर्ते ये राशि प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में लेनदेन की जाती है।

निचली रेखा
ध्यान में रखें, यह सिर्फ नियमों का एक अवलोकन है जो आपके रिटायरमेंट खाते में आपके कर-टैक्स में लागू होता है। नियमों की संपूर्ण समझ रखने से यह सुनिश्चित होगा कि आप अपने कर योग्य आय में उस वर्ष के लिए सही राशि शामिल करें, जो आपको अपने सेवानिवृत्ति खाते से वितरण प्राप्त करते हैं, जिससे इस प्रकार की रकम पर टैक्स का भुगतान नहीं किया जाना चाहिए जो कर मुक्त हो। हमेशा की तरह, यह सुनिश्चित करने के लिए सहायता के लिए अपने कर पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें कि आपकी कर-टैक्स की परिसंपत्तियों को आपकी टैक्स रिटर्न में ठीक से व्यवहार किया गया है, और इस तरह आप जानते हैं कि हर साल कौन से टैक्स फॉर्म दर्ज होंगे।