2010 में, कांग्रेस ने कुल आय सीमा को निरस्त कर दिया था जो पहले रोथ आईआरए रूपांतरणों पर लगाया गया था। इस समायोजन में कई करदाताओं की अनुमति दी गई थी, जो पहले अपने परंपरागत IRA और योग्य योजना के शेष को बिना किसी प्रतिबंध के ऐसा करने में परिवर्तित करने में असमर्थ थे। इसके साथ ही समायोजित सकल आय वाले लोगों के लिए टैक्स बचाव का रास्ता बनाया गया जो प्रत्यक्ष रोथ इरा योगदानों की अनुमति देने के लिए बहुत अधिक थे। उच्च आय करदाता अब एक नॉनडेड्युट्यबल पारंपरिक इआरए में अपना वार्षिक योगदान करके और फिर हर साल रोथ में परिवर्तित करके ऐसा कर सकते हैं। हालांकि कांग्रेस का इस तरह के "पिछले दरवाजे" योगदान की अनुमति देने का इरादा नहीं था, वर्तमान कर कानून के तहत यह पूरी तरह से कानूनी है हालांकि, यह सही ढंग से करने के लिए कई नियमों का पालन करने की आवश्यकता है, और जो लोग इस रणनीति का उपयोग करते हैं, वे कई आम त्रुटियों से बचने के लिए सुनिश्चित होने की आवश्यकता होती है। (अधिक के लिए, देखें: क्या आपके लिए एक बैकडोडोर रोथ आईआरए उपयुक्त है? )

से बचने के लिए गलतियाँ

• अधिक से अधिक योगदान - हालांकि पिछला रोथ योगदान रणनीति टैक्स कोड में स्वीकार्य है, अन्य सभी मानक नियम अब भी लागू होते हैं। आप किसी दिए गए वर्ष के लिए मानक सीमाओं से अधिक के माध्यम से पास-इन योगदान नहीं कर सकते; 2015 में, आप अपने रोथ में $ 5, 500 से अधिक नहीं डाल सकते जब तक कि आप 50 वर्ष या उससे ऊपर न हों। यदि आप हैं, तो आप वर्ष के लिए टैक्स दाखिल करने की समयसीमा तक एक और हजार डॉलर का योगदान कर सकते हैं। परंपरागत इरा में धन इकट्ठा करना -
• हालांकि इसके खिलाफ कोई टैक्स नियम नहीं है, लेकिन पीछे की ओर रूपांतरण रणनीति को राथ खाते में योगदान संतुलन को तत्काल रूप से परिवर्तित करके सबसे सरल तरीके से किया जा सकता है। पैसे को पारंपरिक खाते में बैठने और ब्याज, लाभांश या आय के अन्य रूपों को जमा करने की अनुमति देने में कोई मतलब नहीं है, क्योंकि आप अधिकतम राशि का योगदान कर रहे हैं, तो आप उस पैसे को रोथ खाते में नहीं ले जा सकते हैं। उस धन को परंपरागत खाते में रहना होगा और पारंपरिक आईआरए के लिए कर नियमों के अधीन होगा। प्रो-राटा अपवर्जन नियम को अनदेखा करना -
• ऐसे नियमों का एक बहुत ही जटिल सेट है जो इस खेल में आता है जब इस रणनीति का उपयोग करदाताओं द्वारा किया जाता है, जिनके पास अन्य मौजूदा पारंपरिक आईआरए शेष हैं। जब यह मामला होता है, तो करदाता रूपांतरण के प्रतिशत पर सामान्य आय कर चुकाना होगा जो आईआरए परिसंपत्तियों के अनुपात के बराबर है, जो पहले से ही प्रीएक्स IRA संपत्तियों की संख्या पर लगाया गया है। जो लोग इस नियम पर ध्यान नहीं देते हैं वे संशोधित कर रिटर्न फाइल करने के लिए मजबूर हो सकते हैं जिनमें आय के रूप में रूपांतरण की कर योग्य राशि शामिल है (अधिक के लिए, देखें: मैं प्रत्यक्ष रूप से योगदान करने के लिए यदि मेरी आय बहुत अधिक है तो मैं कैसे रोथ IRA का फंड कर सकता हूं? ) यदि आप पिछली गलती को बनाते हैं तो फिर से विशेषता बनाने में विफल - > यदि आप पिछली ओर से योगदान की रणनीति का इस्तेमाल करते हैं और ऊपर बताए अनुसार अनुपात गणना करने में विफल रहे हैं, या यदि आप गणना कर चुके हैं और कर बिल बहुत भारी साबित होता है, तो आप उस धन को पुन: स्वरूपित करके अपने रूपांतरण को पूर्ववत कर सकते हैं परंपरागत इरा योगदान और उसे उस खाते में वापस ले जाना
• रोलओवर रणनीति का उपयोग करने में नाकाम - पहले से वर्णित परिदृश्य से पहले से ही पारंपरिक आईआरए शेष राशि वाले करदाताओं से बचने में सक्षम हो सकते हैं यदि वे नियोक्ता-प्रायोजित योग्य योजना में योगदान कर रहे हैं अगर उनकी योजना चार्टर उन्हें अपनी मौजूदा योजना में अन्य कर-स्थगित योजनाओं या आईआरएएस को रोल करने की अनुमति देती है, तो वे अपने सभी बकाया पारंपरिक आईआरए को उनके नियोक्ता की योजना में रोल कर सकते हैं और इस प्रकार कर योग्य अनुपात गणना से उन संपत्ति को छूट दे सकते हैं। यह संभव है क्योंकि योग्य अनुपात में इस अनुपात में शामिल नहीं हैं।
• रोलओवर रणनीति का उपयोग अन्य कारकों के अप्रासंगिक - हालांकि रोलओवर रणनीति आपके वित्त को आसान बना सकती है और अपना कर बिल कम कर सकती है, इसका उपयोग न करें अगर आपकी कंपनी की सेवानिवृत्ति योजना ध्वनि निवेश विकल्पों की पेशकश नहीं करती है या अत्यधिक फीस का भुगतान नहीं करती है सुनिश्चित करें कि आप अपनी योजना में इसे रोल करने से पहले उस पैसे पर सभ्य वापसी प्राप्त करने में सक्षम होंगे।
• इस रणनीति का उपयोग करने के लिए सरल असफलता - अगर आपकी आमदनी आपके लिए बहुत अधिक है, तो आप सीधे रोथ योगदान कर सकते हैं, तो यह कर निवारण आपके जीवनकाल में कर मुक्त नकदी के एक पूल को जमा करने का एकमात्र मौका है । यह विशेष रूप से सच है अगर आपको अपने नियोक्ता-प्रायोजित योग्य योजना में रोथ योगदान करने की अनुमति नहीं है कोई भी टैक्स या वित्तीय सलाहकार आपको बताएगा कि इस रणनीति का लाभ उठाकर आपको अंत में आगे आने की गारंटी है। (अधिक के लिए, देखें:
• कैसे समय पर एक रोथ आईआरए बढ़ता है? ) कांग्रेस के आस-पास की प्रतीक्षा - ओबामा ने एक हालिया कर प्रस्ताव में एक प्रावधान शामिल किया जो इस कर निवारण यह देखने के लिए इंतजार न करें कि आपका रूपांतरण करने से पहले इसके साथ क्या होता है यहां तक ​​कि एक साल के रूपांतरण मुनाफे में बढ़ोतरी समय-समय पर एक महत्वपूर्ण राशि में बढ़ सकती है। और सबसे अधिक वित्तीय कानून जो पारित हो जाता है केवल भविष्य के लेन-देन पर लागू होता है और पहले से ही पूर्ण नहीं हुआ।
• -2 -> नीचे की रेखा

पिछला रोथ रूपांतरण रणनीति शायद हमेशा के लिए होने वाली नहीं है। अगर आपको किसी अन्य तरीके से रोथ प्लान या खाते में धन नहीं मिल सकता है, तो इसका उपयोग करने में देरी न करें, लेकिन नियमों का पालन करना सुनिश्चित करें और अपने लेन-देन को ठीक तरह से लिखें। (अधिक के लिए, देखें:

मैंने अपने इरा को बढ़ा दिया! अब क्या?

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