1 9 78 में इसकी स्थापना के बाद से, 401 (के) योजना अमेरिका में नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना का सबसे लोकप्रिय प्रकार हो गई है। लाखों श्रमिक उस धन पर निर्भर हैं, जो उन्होंने अपनी सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए इस योजना में बचाए हैं, और कई नियोक्ता कर्मचारियों को कंपनी के शेयरों के वितरण के साधन के रूप में अपनी 401 (के) योजनाओं का उपयोग करते हैं। कुछ अन्य योजनाएं 401 (के) के प्रस्ताव से संबंधित लचीलेपन से मेल खा सकती हैं।

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हाल ही में, इस योजना के कई रूपों में उभरा है, जैसे कि सरल 401 (के) और सुरक्षित-बंदरगाह 401 (के)। यहां, हम 401 (के) से आगे होंगे और आपको दिखाएंगे कि वे लाखों लोगों को सेवानिवृत्ति के लिए तैयार करने में कैसे मदद कर रहे हैं। (पृष्ठभूमि में पढ़ने के लिए, 401 (के) और योग्य योजनाएं ट्यूटोरियल देखें।)

401 (के) योजना क्या है?

परिभाषा के अनुसार, एक 401 (के) योजना एक ऐसी व्यवस्था है जो किसी कर्मचारी को नकदी में मुआवजे लेने या योजना के तहत एक 401 (के) खाते में इसके प्रतिशत को निर्धारित करने के बीच चुनने की अनुमति देता है आस्थगित राशि आम तौर पर कर्मचारी को तब तक कर योग्य नहीं होती है जब तक इसे योजना से वापस नहीं लिया जाता है या वितरित नहीं किया जाता है। हालांकि, यदि योजना परमिट की जाती है तो एक कर्मचारी कर-टैक्स के आधार पर 401 (के) योगदान कर सकता है (इन खातों को रोथ 401 (के) के रूप में जाना जाता है), और इन राशियों को आमतौर पर कर-मुक्त होने पर कर दिया जाता है। 401 (के) योजनाएं एक प्रकार की सेवानिवृत्ति योजना है, जिसे एक योग्य योजना के रूप में जाना जाता है, जिसका अर्थ है कि यह योजना 1 9 74 के कर्मचारी रिटायरमेंट आय सुरक्षा अधिनियम और टैक्स कोड में नियत नियमों द्वारा शासित है।

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योग्य योजनाएं दो अलग-अलग तरीकों से विभाजित की जा सकती हैं: ये या तो परिभाषित-अंशदान या परिभाषित-लाभ (पेंशन) योजनाएं हो सकती हैं 401 (के) योजना परिभाषित-योगदान योजना का एक प्रकार है, जिसका अर्थ है कि प्रतिभागी का संतुलन योजना में किए गए योगदानों और योजना निवेशों के प्रदर्शन से निर्धारित होता है। आम तौर पर नियोक्ता को योजना में योगदान करने की आवश्यकता नहीं होती है, क्योंकि आमतौर पर पेंशन योजना के मामले में ऐसा होता है हालांकि, कई नियोक्ता अपने कर्मचारियों के अंशों को एक निश्चित प्रतिशत तक मैच के लिए चुनते हैं, और / या लाभ-साझाकरण सुविधा के तहत योगदान करते हैं। (संबंधित पढ़ने के लिए, परिभाषित-लाभ योजना की मृत्यु देखें।)

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योगदान सीमाएं

2017 के लिए, एक कर्मचारी मुआवजे की अधिकतम राशि 401 (के) योजना में $ 18,000 कर सकता है। साल के अंत तक 50 वर्ष की उम्र के कर्मचारी $ 6,000 तक के अतिरिक्त कैच-अप योगदान भी कर सकते हैं। अधिकतम स्वीकार्य नियोक्ता / कर्मचारी संयुक्त योगदान की सीमा 2016 में $ 53, 000 और 2017 के लिए 54, 000 डॉलर (या 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए $ 59,000) पर रहता है। नियोक्ता घटक में मिलान योगदान, अनौपचारिक योगदान और / या लाभ-साझाकरण योगदान शामिल हैं

निवेश

आम तौर पर, योजना योगदान म्यूचुअल फंड के पोर्टफोलियो में निवेश किए जाते हैं, लेकिन इसमें स्टॉकिंग, बॉन्ड और अन्य निवेश वाहन शामिल हो सकते हैं जैसे कि शासी योजना योजना दस्तावेजों के प्रावधानों के तहत अनुमति दी जाती है।

"कई 401 की योजनाओं में इंडेक्स फंड ऑप्शन हैं, जो कि परिसंपत्तियों के विविध मिश्रणों में निवेश करने के लिए कम खर्चीले तरीके हैं.एक अमेरिकी बड़े पूंजीकृत (टोपी) वृद्धि और मूल्य विकल्प शुरू करने के लिए एक अच्छी जगह है, फिर एक मिड कैप विकल्प जोड़ना, हार्बर फाइनेंशियल ग्रुप, बोल्डर, कोलो के संस्थापक ईलेस फॉस्टर, सीईएफपी ® कहते हैं, '' तब एक विदेशी इंडेक्स चुनें, बड़ी कैप विकल्प आमतौर पर दी जाती हैं। बांड को इसके माध्यम से जोड़ा जा सकता है एक इंडेक्स के रूप में - एक व्यापक अमेरिकी कॉर्पोरेट बॉन्ड फंड एक अच्छा विचार है। कई 401 (के) अब आरईआईटी के रूप में रियल एस्टेट विकल्प की पेशकश कर रहे हैं। यह विविधता लाने का एक शानदार तरीका है.यदि योजना में कोई विदेशी आरआईईटी, दोनों खरीदते हैं। समय-समय पर यह विविध मिश्रण अच्छा प्रदर्शन करेगा। "

वितरण नियम

401 (के) योजनाओं के लिए वितरण नियम IRAs पर लागू होते हैं योजना के अंदर धन IRAs के साथ कर-स्थगित हो जाता है लेकिन जबकि आईआरए वितरण किसी भी समय किया जा सकता है, एक 401 (के) प्लान से वितरण होने के लिए ट्रिगरिंग इवेंट को संतुष्ट होना चाहिए। नतीजतन, 401 (के) परिसंपत्तियों को केवल निम्नलिखित शर्तों के तहत ही वापस ले लिया जा सकता है:

• नियोक्ता के साथ कर्मचारी सेवानिवृत्ति, मृत्यु, विकलांगता या सेवा से अलग होने पर
• कर्मचारी की उम्र 59 1 99 99 की प्राप्ति पर> योजना के तहत निर्धारित परिभाषा के अनुसार कर्मचारी को कठिनाई का अनुभव होता है, यदि योजना कठिनाई निकासी की अनुमति देता है (
• जब 401 (कश्मीर) कठिनाई निकासी सेन सेंक ) योजना की समाप्ति पर
• आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 70½ वर्ष की उम्र से शुरू होनी चाहिए, जब तक कि प्रतिभागिता अभी भी नियोजित नहीं है और योजना आरएमडी को रिटायरमेंट तक स्थगित करने की अनुमति देती है। "यदि आप अभी भी अपने स्वर्णिम वर्षों में काम करने का आनंद लेते हैं और उस महत्वपूर्ण पहुंच तक पहुंचते हैं जहां आरएमडी आवश्यक हैं, तो आप आपको उन 401 (कश्मीर) से नहीं लेना चाहिए जहां आप अभी भी काम कर रहे हैं। फिर भी, आपको किसी भी IRA या अन्य सेवानिवृत्ति खातों (Roth IRAs को छोड़कर) से आरएमडी लेना होगा। लेकिन आप अपने IRAs या पुराने 401 ( कश्मीर) आपके मौजूदा 401 (के) में जहां आप अभी भी काम कर रहे हैं और एक नियोजित करते समय शून्य आरएमडी अभी भी काम करते हुए 70 एम से अधिक आरएमडी के बचाव से हमेशा यह मान लिया जाता है कि आप 5% से अधिक कंपनी का मालिक नहीं हैं; अन्यथा, आपको अभी भी काम करने के बावजूद आरएमडी लेना होगा, "डेन स्टीवर्ट, सीएफएएफए, अध्यक्ष और मुख्य निवेश अधिकारी, रीवर एसेट मैनेजमेंट, इंक।, डलास टेक्सास के अनुसार।

वितरण को सामान्य आय के रूप में गिना जाएगा और एक 10% प्रारंभिक वितरण जुर्माना यदि वितरण 59 वर्ष से कम उम्र के पहले होता है, जब तक कि अपवाद लागू नहीं होता है। अपवाद निम्न में शामिल होता है:

कर्मचारी की मृत्यु या विकलांगता के बाद वितरण होते हैं।

• कर्मचारियों के सेवा से अलग होने के बाद वितरण होता है , उस कैलेंडर वर्ष के दौरान या उसके बाद जुदाई होने के कारण कर्मचारी 55 वर्ष की आयु प्राप्त करता है।
• वितरण योग्य घरेलू संबंधों के आदेश (क्यूडीआरओ) के तहत वैकल्पिक भुगतानकर्ता को दिया जाता है। (इसके बारे में अधिक,
• तलाक दे ? सेवानिवृत्ति योजनाओं को विभाजित करने का सही तरीका ।) कर्मचारी ने समायोजित सकल आय का 10%
• वितरण को प्रतिभागी के जीवन या भागीदार और लाभार्थी के संयुक्त जीवन में काफी समान आवधिक भुगतान की श्रृंखला के रूप में लिया जाता है। (देखें
• सटीक समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी): नियमों को जानें अधिक जानने के लिए।) वितरण में अतिरिक्त योगदान या डिफरेल्स के समय पर सुधार का प्रतिनिधित्व करता है।
• वितरण कर्मचारी के खाते पर आईआरएस लेवी के परिणामस्वरूप होता है
• वितरण कर योग्य नहीं है
• उच्चतर शिक्षा व्यय और पहली बार घरेलू खरीद के अपवाद केवल आईआरएएस पर लागू होते हैं।

सेवानिवृत्त लोगों के बहुमत जो कि उनके 401 (के) से आय आकर्षित करते हैं, पारंपरिक आयआरए या रोथ इरा के लिए राशि पर रोल करना चुनते हैं। एक रोलओवर उन्हें सीमित निवेश विकल्पों से बचने देता है जो अक्सर 401 (के) खातों में प्रस्तुत किए जाते हैं कर्मचारी जो अपनी योजनाओं में नियोक्ता का स्टॉक रखते हैं वे "शुद्ध अवास्तविक सराहना" नियम (एनयूए) का लाभ उठाने के लिए भी योग्य हैं और कमाई पर पूंजी लाभ का लाभ प्राप्त करते हैं। (

कंपनी स्टॉक पर रोलिंग: दो बार के बारे में सोचने का निर्णय।) ऋण

प्लान लोन एक और तरीका है कि कर्मचारी अपनी योजना शेष राशि का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन कई प्रतिबंध लागू होते हैं। सबसे पहले, ऋण विकल्प नियोक्ता के विवेक पर उपलब्ध है - अगर नियोक्ता योजना ऋण की अनुमति नहीं देता है, तो कोई ऋण उपलब्ध नहीं होगा। यदि इस विकल्प की अनुमति है, तो कर्मचारी के निहित शेष के 50% तक का उपयोग किया जा सकता है, यह राशि 50, 000 डॉलर से अधिक नहीं है, और इसे आमतौर पर पांच साल के भीतर चुकाया जाना चाहिए। हालांकि, प्राथमिक घरेलू खरीद के लिए उपयोग किए गए ऋणों को अधिक अवधि में चुकाया जा सकता है।

ब्याज दर समान ऋणों के लिए उधार देने वाले संस्थानों द्वारा लगाए गए दर के बराबर होने चाहिए। इस अवधि के अंत में छोड़ दिया गया कोई भी अवैतनिक शेष एक वितरण माना जा सकता है और उस पर कर लगाया जाएगा और उसे दंडित किया जाएगा। (ऋण के बारे में अधिक जानकारी के लिए,

क्या आपको अपनी सेवानिवृत्ति योजना से ऋण चाहिए? और 801 (के) से कभी ऋण न लेने के कारण।) हाई-आय अर्जियों के लिए सीमाएं

अधिकांश रैंक-एंड-फ़ाइल कर्मचारियों के लिए, डॉलर के योगदान की सीमाएं पर्याप्त रूप से आय के स्थगित होने के पर्याप्त स्तर की अनुमति देने के लिए पर्याप्त हैं। लेकिन 401 (के) योजनाओं पर लगाए गए डॉलर के योगदान की सीमाएं उन कर्मचारियों के लिए एक बाधा बन सकती हैं जो सालाना कई सौ डॉलर कमाते हैं। एक कर्मचारी जो $ 750,000 कमाता है 2017 में केवल 401 (के) योजना में अधिकतम संभव योगदान की गणना करते समय पहली $ 270,000 की आय शामिल हो सकता है नियोक्ता के पास गैर-स्तरीय योजनाएं उपलब्ध कराने का विकल्प होता है, जैसे कि स्थगित मुआवजा या इन कर्मचारियों के लिए कार्यकारी बोनस योजनाओं के लिए उन्हें सेवानिवृत्ति के लिए अतिरिक्त आय को बचाने की अनुमति देने के लिए। ऐलान काटज़ कहते हैं, "वार्षिकियां विकास की कर छूट की पेशकश करती हैं, लेकिन कटौती नहीं की जाती हैं" , राष्ट्रपति, व्यापक वेल्थ मैनेजमेंट ग्रुप, एलएलसी, स्टेटन द्वीप, एनवाई

नीचे की रेखा

401 (के) की योजना आने वाले वर्षों से सेवानिवृत्ति योजना उद्योग में एक प्रमुख भूमिका निभा रही रहेगी। इस लेख में, हमने केवल 401 (के) योजनाओं के प्रमुख प्रावधानों पर ही छुआ है Iआपके लिए उपलब्ध विकल्पों पर अधिक विशिष्ट जानकारी के लिए, अपने नियोक्ता और योजना प्रदाता से जांच करें। और 401 (के) के कर कटौती में संभावित परिवर्तन देखने के लिए (देखें

कांग्रेस आपका 401 (कश्मीर) कर कटौती ले सकती है)।