व्यवसाय के स्वामी: योग्यता सेवानिवृत्ति योजना के लिए नियम

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व्यवसाय के स्वामी: योग्यता सेवानिवृत्ति योजना के लिए नियम
Anonim

व्यापार मालिकों, जो अपने कारोबार के लिए एक योग्य योजना बनाए रखते हैं, उन्हें नकदी आउट / स्वत: रोलओवर नियमों के तहत संचालित करना आवश्यक है इस लेख में, हम इन नियमों और चरणों के सारांश प्रदान करते हैं, व्यापार मालिकों को उन्हें एक योग्य योजना में शामिल करने की आवश्यकता हो सकती है।

अधिकांश आवश्यकताओं को यहां समझाया गया है जो योजना प्रशासक पर लागू होते हैं, जो छोटे व्यवसायों द्वारा संचालित अधिकांश योजनाओं के लिए आप हैं - व्यवसाय स्वामी

पृष्ठभूमि
नकदी आउट नियमों का एक वितरण कार्यविधि है जो एक बार कर्मचारी को आपके व्यवसाय के लिए काम करने के लिए समाप्त होता है। यदि कोई व्यक्तिगत प्रतिभागी अब आपके लिए काम नहीं करता है और आपकी योग्यता योजना में $ 5, 000 या उससे कम का निहित शेष है, तो आपकी योजना में उस राशि को उस व्यक्ति की लिखित सहमति के बिना उस राशि को वितरित करने के लिए प्रावधान शामिल हो सकता है। इसे अनैच्छिक नकद-आउट के रूप में संदर्भित किया जाता है।

नियमों में बदलाव की प्रक्रिया

2004 में, अमेरिका के आर्थिक विकास और टैक्स रिलीफ सिकलन एक्ट 2001 (ईजीटीआरआरए) ने अनैच्छिक नकद-बाहर के नियमों को बदल दिया, जिसमें योजना प्रशासकों को या तो :
एक पारंपरिक आईआरए के लिए $ 1, 000 और $ 5000 के बीच अनैच्छिक नकदी आउट राशि पर रोल - एक स्वचालित रोलओवर के रूप में संदर्भित; या

  • $ 5, 000 से $ 1, 000
  • <से नकद-बाहर छत को कम करने के लिए! - 3 ->
28 सितंबर, 2004 को अंतिम नकद आउट नियम जारी किए गए थे। इन नियमों के अनुसार स्वचालित रोलओवर को कैसे संभाला जाना चाहिए, और कहा गया है कि इन नियमों की प्रभावी तिथि मार्च 28, 2005 है। इसके अलावा, आईआरएस ने 2005-05 की सूचना जारी की, प्रशासनिक और प्रक्रियात्मक मार्गदर्शन प्रदान करने के लिए जो योजनाबद्ध तरीके से इन्हें लागू करने के लिए प्रशासकों का उपयोग कर सकते हैं परिवर्तन।

विकल्प

जैसा कि ऊपर बताया गया है, दो विकल्प हैं जो एक व्यवसाय के स्वामी को अनैच्छिक नकदी-आउट मात्रा में स्वचालित रोलओवर के लिए हो सकता है। ये विकल्प निम्नानुसार हैं:
$ 5000 की नकद-बाहर की सीमा को चुनें और $ 1, 000 और $ 5000 के बीच अनैच्छिक नकदी-आउट मात्रा के स्वचालित रोलओवर प्रदान करें। इस विकल्प के तहत, $ 1 के अनैच्छिक नगद-आउट शेष , 000 या उससे कम के लिए स्वचालित रोलओवर की आवश्यकता नहीं है

  • कैश-आउट छत को $ 1, 000 तक कम करें जिससे कि $ 1, 000 या उससे कम का शेष राशि अनैच्छिक कैश-आउट के रूप में वितरित की जा सके (स्वत: रोलओवर के रूप में संभाला न जाए) $ 1, 000 से अधिक का शेष राशि इस योजना में अवश्य ही रहेगी जब तक कि सहभागियों ने वापसी अनुरोध जमा नहीं किए।
  • आपके विकल्प इस बात पर निर्भर हो सकते हैं कि क्या आप किसी अन्य पार्टी के योजना दस्तावेज़ का उपयोग करते हैं, जैसे कि एक प्रोटोटाइप योजना, या आपकी खुद की व्यक्तिगत रूप से डिजाइन की गई योजना उदाहरण के लिए, आपका प्रोटोटाइप प्रायोजक केवल एक विकल्प चुन सकता है और आवश्यकता है कि आप उसी विकल्प का उपयोग कर सकते हैं दूसरी ओर, प्रोटोटाइप प्रायोजक दोनों विकल्पों को स्वीकार कर सकता है और आपको चुनने की अनुमति दे सकता है। यदि आप अपनी योजना को एक प्रोटोटाइप के तहत संचालित करते हैं, तो अपने विकल्प निर्धारित करने के लिए प्रायोजक से जांच करें।

विकल्प नं 1: स्वचालित रोलओवर

निम्नलिखित आपको कुछ आवश्यक आवश्यकताओं को लागू करना चाहिए, जिन्हें आपको स्वत: रोलओवर विकल्प चुनना चाहिए।
लिखित समझौता

स्वचालित रोलओवर विकल्प के तहत, योजना व्यवस्थापक को एक आईआरए प्रदाता के साथ एक लिखित समझौते पर हस्ताक्षर करना होगा। अगर समझौता श्रम विभाग के अंतिम विभाग (डीओएल) के नियमों में परिभाषित सुरक्षित-बंदरगाह आवश्यकताओं को संतुष्ट करता है, तो योजना प्रबन्धक को आईआरए की निगरानी की आवश्यकता नहीं होगी ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि इसके प्रदाता समझौते का पालन करते हैं।
इस समझौते में जिन वस्तुओं को संबोधित किया जाना चाहिए वे उस तरीके को शामिल करें जिसमें रोलओवर योगदान का निवेश किया जाएगा और IRA में लागू होने वाले शुल्क और व्यय उदाहरण के लिए, समझौते में यह अवश्य होना चाहिए कि निवेश को एक प्रकृति का होना चाहिए जो आईआरए के संतुलन को सुरक्षित रखता है और उचित (लेकिन जरूरी नहीं कि गारंटीकृत) वापसी की दर प्रदान करता है इसके अलावा, निवेश एक राज्य या संघीय विनियमित वित्तीय सेवा संस्थान द्वारा प्रदान किया जाना चाहिए, जहां संपत्ति निम्न में से एक द्वारा बीमा की जाती है: संघीय जमा बीमा निगम (एफडीआईसी), संघीय क्रेडिट यूनियन अधिनियम (क्रेडिट यूनियनों के लिए), राज्य गारंटी एसोसिएशन (बीमा कंपनियों के लिए) या 1 9 40 के निवेश कंपनी अधिनियम (ब्रोकरेज फर्मों के लिए)

प्रभावित व्यक्तियों के लिए नोटिस

आईआरए की राशि पर रोलिंग करने से पहले, योजना प्रशासक को प्रभावित व्यक्तियों को लिखित में सूचित करना चाहिए। यह अधिसूचना सारांश प्लान विवरण (एसपीडी) या सामग्री संशोधन (एसएमएम) का सारांश में प्रदान किया गया है। एसपीडी आम तौर पर प्रतिभागियों को दी जाती है जब योजना स्थापित होती है या जब वे योजना में भाग लेने के पात्र होते हैं, और एसएमएम आमतौर पर प्रदान की जाती है, जब महत्वपूर्ण योजना परिवर्तन होते हैं जो प्रतिभागियों और लाभार्थियों को प्रभावित करते हैं दोनों दस्तावेजों को गैर-तकनीकी शब्दों में लिखा जाना चाहिए ताकि प्रतिभागियों को आसानी से इसे समझ सकें। साथ ही, योजना के अंत के 210 दिनों के भीतर प्रतिभागियों और लाभार्थियों को इन दस्तावेजों के साथ प्रदान किया जाना चाहिए जिसमें संशोधन लागू होता है।
आईआरए की स्थापना स्वचालित रोलओवर के समय, योजना प्रशासक को आईआरए स्थापित करने के लिए गोद लेने के समझौते पर हस्ताक्षर करना होगा और प्रकटीकरण वक्तव्य और भागीदार को आईआरए समझौता मेल करना होगा। हालांकि, योजना प्रशासक आईआरए के लिए कोई लाभकारी पदनाम नहीं बना सकता है, जिसका अर्थ है कि लाभार्थी पदनाम IRA समझौते के डिफ़ॉल्ट प्रावधान द्वारा निर्धारित किया जाएगा। यह डिफ़ॉल्ट प्रावधान तब तक रहता है जब तक कि भागीदार IRA

विकल्प नंबर 2 के लिए अपने लाभार्थी को चुनने के लिए एक सकारात्मक चुनाव करता है: असहनीय नकद-बाहर की कमी
यदि योजना व्यवस्थापक अनैच्छिक नकदी को कम करने का चयन करता है, $ 1, 000 से बाहर की सीमा, $ 1 से अधिक के शेष राशि को भागीदार से लिखित सहमति के बिना योजना से वितरित नहीं किया जा सकता है हालांकि, प्रभावित प्रशासकों के लिए आईआरएएस स्थापित करने के लिए योजना प्रशासक की आवश्यकता नहीं है। लेकिन उन प्रतिभागियों की तरह, जिनके पूर्व नियोक्ता विकल्प संख्या का उपयोग करते हैं1, प्रतिभागियों, जिनके पूर्व नियोक्ताओं ने नकद-आउट छत को कम कर दिया है, उन्हें वितरण की लिखित सूचना के साथ प्रदान किया जाना चाहिए।

निष्कर्ष
अगर आपके ऊपर ऊपर चर्चा किए गए या तो विकल्प का चयन करने का अवसर है, तो सावधानीपूर्वक विचार करें कि आपकी योजना आपकी योजना के प्रशासन को कैसे प्रभावित करेगी। उदाहरण के लिए, क्या आपको अनैच्छिक नकद-आउट में कमी का चयन करना चाहिए, अपने आप से पूछें कि क्या इन राशियों को भुक्त करने के बजाय $ 1, 001 से 5, 000 की योजना शेष राशि को बनाए रखने के लिए अधिक महंगा होगा।

आप नियमों से कैसे निपटते हैं, इसके बावजूद, आपका प्लान प्रशासक (आप) को डीओएल के अंतिम नियमों और आईआरएस नोटिस 2005-5 में आवश्यकताओं की समीक्षा करनी चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आपकी योजना इन नियमों का अनुपालन करती है; उस छोर की ओर, यदि आप नियमों पर स्पष्ट नहीं हैं, तो एक सक्षम और योग्य योजना व्यवस्थापक की सहायता लेना सुनिश्चित करें