संपत्ति कर छूट $ 1 से पिछले दशक में लगातार बढ़ी है। 2004 में 5 मिलियन तक 5 डॉलर 2015 तक 43 मिलियन, इस साल लगभग 11 मिलियन डॉलर की छूट के लिए योग्यता वाले जोड़े बिना। केवल 3, 700 सम्पदाओं में 2014 में टैक्स देने की उम्मीद की जा चुकी है, संपत्ति कर एक संपन्न अफ़्रीकी अमेरिकियों के लिए बहुत कम चिंता का विषय बन गया है जो कि उनके उत्तराधिकारी को छोड़ गए धन पर कर का भुगतान करने से बचने का प्रयास करते हैं।

इसी समय, पूंजीगत लाभ कर लगभग 15% से लगभग 24% तक बढ़ गया है और अमीर के लिए आय कर कई मामलों में तेजी से बढ़ गया है, जो संपत्ति के नियोजन की बात करते समय अपने सिर पर पारंपरिक ज्ञान बदल गया है ।

इस आलेख में, हम इनमें से कुछ प्रमुख बदलावों पर एक नज़र डालेंगे और वित्तीय सलाहकार अपने बुजुर्ग ग्राहकों को तैयार करने में बेहतर तरीके से कैसे मदद कर सकते हैं।

अपनी संपत्ति रखें

पुराने ग्राहकों को जो अतीत की कम संपदा कर सीमा से प्रभावित थे, उन्हें अक्सर किसी भी संपत्ति को बेचने, पूंजी लाभ कर का भुगतान करने, और उपहारों और अन्य रणनीतियों के साथ जितना संभव हो उतना दूर देना प्रोत्साहित किया जाता था। ।

इन ग्राहकों में से कई को अब संपत्ति कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है, वित्तीय सलाहकारों को इन लोगों को पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से बचने के लिए अपनी परिसंपत्तियों को पकड़ने के लिए प्रोत्साहित करना चाहिए। जब वे मर जाते हैं, तो परिसंपत्ति मालिक के संपदा का एक हिस्सा बन जाएगी, जहां $ 5 की छूट होगी प्रति व्यक्ति 43 मिलियन कोई भी संघीय संपत्ति या पूंजी लाभ कर से पूरी तरह से आश्रय सकता है। (और के लिए, देखें: एस्टेट नियोजन मूल बातें ।)

कुछ मामलों में, यह भी बुजुर्ग ग्राहकों के लिए कर योग्य खातों में संपत्ति बेचने की बजाय ऋण लेने के लिए समझ में आता है, खासकर जब ब्याज दरें बहुत कम हैं परंपरागत आईआरए या अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं से पैसा वापस लेना भी बेहतर हो सकता है, क्योंकि उन खातों पर किए गए करों को बड़े पैमाने पर अपरिहार्य नहीं है जब तक कि परिसंपत्तियों को दान नहीं किया जाता है, जबकि पूंजीगत लाभ कर वैकल्पिक हो सकते हैं।

ट्रस्ट पर विश्वास मत करो

एक जीवित पति या पत्नी के लिए संपत्ति कर छूट को बनाए रखने के लिए कई बुजुर्ग ग्राहकों के पास कर-बचत ट्रस्ट की स्थापना है इन ट्रस्टों में योगदान करते हुए परिसंपत्तियों के बाद के विकास में कोई कदम नहीं उठता था, लेकिन वे परिसंपत्तियों के मूल्य के 50% तक महंगा संपत्ति कर देने से बचने का सबसे अच्छा विकल्प थे। अन्य नकारात्मक पक्ष यह है कि इन ट्रस्टों में प्रशासनिक फीस और अतिरिक्त जटिलता शामिल है

एक बुजुर्ग ग्राहक का एक जीवित पति या पत्नी 2011 की मृत्यु के नौ महीने के भीतर आईआरएस के साथ फॉर्म 706 दाखिल करके "पोर्टेबिलिटी" प्रावधान के तहत किसी साथी के छूट के बचे हुए भागों का दावा कर सकते हैं। ऐसा करने से, ग्राहक दूसरी मृत्यु पर किसी भी पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं कर सकता और आखिर में संपत्ति कर का भुगतान करने से छूट प्राप्त कर सकते हैं, और अंत में धन की महत्वपूर्ण रकम बचा सकते हैं।(और अधिक के लिए, देखें: एस्टेट योजना कानून में परिवर्तन आपको पता होना चाहिए ।)

ऐसे कई बुजुर्ग ग्राहक जिनके पास मौजूदा ट्रस्ट हैं, उनसे कदम उठाने, प्रशासन शुल्क को कम करने के लिए उनसे छुटकारा पाने पर विचार करना चाह सकते हैं। , और संपत्ति को सरल बनाने इस नियम का एकमात्र अपवाद उन ग्राहकों में रह सकता है जहां तथाकथित मृत्यु करों के साथ राज्यों में रहना पड़ता है, जहां ट्रस्ट्स विवाहित जोड़ों के लिए उपयोगी हो सकती हैं जहां एक व्यक्ति यू.एस. नागरिक है और दूसरा व्यक्ति नहीं है। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: ट्रस्ट्स पर निवेशक सीएफपी ट्यूटोरियल ।)

उदारता को रोकने

बड़ी रकम का पैसा या परिसंपत्तियों को भेंट करना संपत्ति कर से बचने का एक अच्छा तरीका है, क्योंकि वे 50% तक की दंडात्मक कर दर से बचने के लिए स्थानांतरित किया जाएगा। इन मामलों में, बच्चों को मूल लागत के आधार पर पूंजीगत लाभ का भुगतान करने के लिए मजबूर किया जाएगा, लेकिन इन पूंजीगत लाभ अक्सर संपत्ति कर की तुलना में बहुत कम दर पर थे, जिसके परिणामस्वरूप कई मामलों में महत्वपूर्ण कर बचत हुई थी। (अधिक के लिए, देखें: उन्नत एस्टेट प्लानिंग: एक परिचय ।)

संपदा कर छूट बढ़ने के साथ, बहुत से बुजुर्ग ग्राहकों को उनकी संपत्ति किसी भी उपहार के प्राप्तकर्ता को ग्राहक के मूल लागत के आधार पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने के लिए मजबूर किया जाएगा, जबकि एक विरासत में प्राप्त परिसंपत्तियों का मूल्य मौजूदा बाजार मूल्य तक बढ़ेगा। ये गतिशीलता उपहार देने की तुलना में महत्वपूर्ण कर बचत में हो सकती है। (अधिक के लिए, देखें: एस्टेट योजना: आपके मरो से पहले करने के लिए 16 चीजें। )

राज्य को भूल मत करो बुजुर्ग ग्राहकों के लिए अंतिम महत्वपूर्ण विचार राज्य कर है, जो व्यापक रूप से भिन्न होते हैं वे कहाँ रहते हैं पर निर्भर करता है जबकि टेनेसी जैसे कुछ राज्यों में संपत्ति कर की दरें 9 .5% के बराबर हैं, अन्य में वाशिंगटन जैसे राज्यों में उच्चतम 20% की वृद्धि हुई है। (अधिक जानकारी के लिए:

एस्टेट प्लानिंग: एस्टेट कराधान और कर कारणों के लिए रिटायर करने के लिए सर्वश्रेष्ठ राज्यों ।) इन राज्यों में संपत्ति करों के लिए अर्हता प्राप्त करने वाले बुजुर्ग ग्राहक पुनर्विचार कैसे वे संपत्ति के वितरण के बारे में जाना कुछ मामलों में, पुराने नियम अब भी उन पर लागू हो सकते हैं, जिसमें पोर्टेबिलिटी बनाने के लिए ट्रस्ट की स्थापना की आवश्यकता भी शामिल है। न्यूयार्क के खंड जैसे नियमों के बारे में जागरूक होने के लिए कई राज्यों में भी कई विषमताएं हैं, जो छूट की बातों के साथ "चट्टान" बनाता है। (अधिक जानकारी के लिए, देखें:

एक संपत्ति योजना अवश्य: आपके लाभार्थियों को अपडेट करें। ) नीचे की रेखा

संपत्ति कर एक संघीय स्तर पर कई वर्षों से आसान हो रहे हैं, जिन्होंने नाटकीय रूप से नियमों को बदल दिया है बुजुर्ग ग्राहकों के लिए खेल का इन नए नियमों को ध्यान में रखते हुए, वित्तीय सलाहकार, बुजुर्ग ग्राहकों को लंबे समय तक कर की लागतों पर महत्वपूर्ण रूप से बचा सकते हैं। विचार करने वाले एकमात्र गेहूं राज्य संपत्ति कर कानून हैं, जो अभी भी वारिस को संपत्ति हस्तांतरण करने की योजनाओं पर कहर बरपा सकता है। (अधिक के लिए, देखें:

वित्तीय सलाहकारों के लिए एस्टेट योजना युक्तियां ।)