यदि आप एक राज्य या स्थानीय सरकारी कर्मचारी हैं - या एक गैर-लाभकारी कर्मचारी, 501 (सी) कर-मुक्त संगठन - आपके पास 457 सेवानिवृत्ति योजना हो सकती है। एक 401 (के) या 403 (बी) योजना की तरह, इस योजना ने आपको अपने वेतन के एक हिस्से को प्रीटेक्स आधार पर निवेश करने की अनुमति दी है इस खाते में धन बढ़कर, कर-मुक्त हो गया है, यह तय करने के लिए कि आप रिटायर होने पर इसके साथ क्या करना है, इंतजार कर रहे हैं।

आप रिटायर होने वाले हैं तो आप इसके साथ क्या करते हो?

457 योजनाओं के प्रकार

आपके विकल्प 457 (बी) या "योग्य" योजना, और 457 (एफ) या "457" योजना के प्रकार पर निर्भर करते हैं। अयोग्य "।

योग्य 457 (बी) योजनाएं सबसे आम हैं, और आमतौर पर किसी राज्य या स्थानीय सरकारी इकाई के सभी कर्मचारियों के लिए उपलब्ध हैं। इन योजनाओं में संपत्ति ट्रस्ट में आयोजित की जाती है, और एक 401 (के) या 403 (बी) के समान रोलओवर विशेषाधिकार हैं। गैर-सरकारी या 501 (सी) संगठन योग्य 457 (बी) योजनाएं भी प्रदान कर सकते हैं, लेकिन केवल कुछ "अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को "इसके अतिरिक्त, इन योजनाओं में संपत्ति ट्रस्ट में नहीं होती है, लेकिन वितरण तक नियोक्ता के साथ रहती है। रोलओवर विशेषाधिकार बहुत अधिक प्रतिबंधित हैं, बहुत।

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अपात्र 457 (एफ) योजना केवल गैर-सरकारी संगठनों के "अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों" के लिए उपलब्ध हैं: दान, निजी गैर-लाभ आदि। यहाँ भी, संपत्ति ट्रस्ट में नहीं होती हैं, लेकिन नियोक्ता द्वारा जब तक वे वितरित नहीं किया जाता है।

चूंकि 457 (एफ) में योगदान लगभग असीमित हैं, आईआरएस को यह जरूरी है कि धन जब्ती के पर्याप्त जोखिम पर होगा। "यदि, उदाहरण के लिए, आपके पास एक 457 (एफ) योजना है और एक नियत-तिथि पर या नियत सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने से पहले अपने नियोक्ता को छोड़ दें, तो आप योजना में निवेश किए गए सभी पैसे को खो सकते हैं। कठोर लगता है, लेकिन यह वह कीमत है जो आप कर-स्थगित आधार पर जितना चाहें निवेश करने में सक्षम होने के मीठे सौदा के लिए भुगतान करते हैं और इसे टैक्स-मुक्त हो जाना है

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विशेष के बारे में अधिक जानकारी के लिए, देखें: 457 योजनाएं: पेशेवरों और विपक्ष

निकासी

यदि आपके पास एक सरकारी या गैर-सरकारी 457 (बी) योजना है, तो आप सेवानिवृत्ति पर अपने कुछ या सभी फंडों को वापस ले सकते हैं, भले ही आप अभी तक 59½ वर्ष का हो इसमें कोई 10% जुर्माना नहीं है क्योंकि अन्य प्रकार की योजनाओं के साथ है जो भी आप वापस लेते हैं, उस पर आयकर होगा।

हालांकि, अगर आप कभी भी पैसा नहीं लेते हैं, तो आपको डिंग मिलेगा। दोनों सरकारी और गैर-सरकारी 457 (बी) योजनाएं आईआरएस के तहत आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नियम हैं जो 70 वर्ष की आयु में कहते हैं कि आपको अपने खाते में निधियों के एक विशिष्ट हिस्से को वापस करना शुरू करना होगा। इन वितरणों को लेने में विफलता के परिणामस्वरूप 50% गैर-कटौती उत्पाद शुल्क कर दिया जाएगा।

अगर आपके पास निजी गैर-लाभ में 457 (एफ) की योजना है, तो आपके खाते में पूरी रकम आपकी सेवानिवृत्ति (सेवा से अलग) पर कर योग्य है।ज्यादातर मामलों में, फंड की परिसंपत्तियां आपको एकमुश्त में वितरित की जाती हैं, और उस समय एफआईसीए, संघीय और राज्य करों के अधीन होनी चाहिए। जैसा कि नीचे बताया गया है, रोलओवर संभव नहीं हैं

रोलओवर और स्थानांतरण

आप अपने सरकारी 457 (बी) योजना में पारंपरिक आईआरए, एक 401 (के), 403 (बी) या किसी अन्य 457 सरकारी योजना के लिए धनराशि पर रोल कर सकते हैं। 457 (बी) के लिए नियम निजी कर-मुक्त संगठन की योजनाएं अधिक प्रतिबंधात्मक हैं ऐसी योजना में आपका धन केवल एक गैर-सरकारी 457 योजना में ही शुरू किया जा सकता है।

457 (एफ) योजना के साथ, सीमाएं समान हैं: आप एक 457 (एफ) योजना से 457 (बी) या किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना (जैसे आईआरए) को धन का रोलऑन नहीं कर सकते।

यदि आप अपनी सरकारी 457 (बी) योजना से धन हस्तांतरित करना चाहते हैं, तो यह केवल एक अन्य सरकारी 457 (बी) योजना के साथ ही किया जा सकता है एक गैर-सरकारी 457 (बी) को स्थानांतरित करने के लिए आपका एकमात्र विकल्प एक अन्य गैर-सरकारी 457 (बी) है।

457 (एफ) फंड को स्थानांतरित करने का कोई विकल्प नहीं है

403 के लिए विशेष विचार (बी) योजना धारक

कुछ कर-मुक्त संगठन 403 (बी) और 457 (बी) योजनाओं के लिए योग्य हैं। यदि आपके काम में ऐसा मामला है, और आपने दोनों में योगदान करने के लिए चुना है, तो आपको धन की वापसी, रोल ओवर और स्थानांतरण के संबंध में मतभेदों से अवगत होना चाहिए। अधिक देखने के लिए: 457 योजनाएं और 403 (बी) योजनाएं: एक तुलना

निचला रेखा

हालांकि हालिया कानून ने उन्हें समझना आसान बना दिया है, 457 सेवानिवृत्ति योजनाएं जटिल हैं। वास्तव में, वे उपलब्ध सबसे ज्यादा सेवानिवृत्ति योजनाओं में से एक हैं मान लीजिए कि 401 (के) और अन्य टैक्स-लाभकारी योजनाओं के बारे में लाभकारी दुनिया में लागू की जाने वाली योजनाएं (देखें कि 401 (के) योजना और 457 योजना के बीच क्या अंतर है? >)। यहां तक ​​कि 403 (बी) की योजना, सार्वजनिक क्षेत्र और गैर लाभकारी कर्मचारियों के लिए पसंद के अन्य वाहन, कुछ महत्वपूर्ण तरीकों से अलग तरीके से कार्य करते हैं। यदि आपके पास किसी भी प्रकार की 457 योजना है, तो अपनी सेवानिवृत्ति की तारीख से पहले एक वित्तीय सलाहकार या अन्य टैक्स-प्लानिंग विशेषज्ञ से परामर्श करें, ताकि आप सुनिश्चित हो कि आप किसी भी नियम का पालन नहीं करते हैं - लेकिन उन कर-आस्थगित डॉलर का सर्वोत्तम रणनीतिक उपयोग