जब आईआरए और योग्य योजना के मालिकों की बारी 70½ हो, तो आईआरएस उन्हें अपने कर-स्थगित बचत खातों से अपेक्षित न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना शुरू कर दे, चाहे वे वितरण करना शुरू करना चाहे या नहीं। लेकिन इन त्रुटियों से बचने के लिए और उनके कर बिलों को कम करने के लिए उन त्रुटियों से बचने के लिए नियमों को जानने की आवश्यकता होती है जो इन डिलीवरींस के साथ आमतौर पर प्रतिबद्ध हैं और खाता मालिकों के लिए आवश्यक हैं। कुंजी यह जानना है कि आईआरएस नियम आरएमडी से संबंधित हैं और वे कैसे कर लगाए जाते हैं।

नियम

आईआरएस को यह अपेक्षा की जाती है कि पारंपरिक आईआरए या योग्य योजना के सभी मालिकों को साल के 1 मई तक साल के 1 मई तक अपने खातों से अनिवार्य न्यूनतम वितरण शुरू करना शुरू हो जाता है जिसमें वे 70 साल की उम्र तक पहुंचते हैं । इसका मतलब यह है कि एक खाता मालिक जो किसी वर्ष के अक्तूबर में 70 वर्ष की उम्र में पहुंचता है, को दो साल बाद तक 1 साल के मई के बाद वितरण शुरू करना शुरू नहीं होगा, जिसके बाद वह 70 रूपये हो जाएगा। इस खाते के मालिक के जीवन पर किए गए वितरण की मात्रा पर इसका भारी असर पड़ेगा। (अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें ।)

लेकिन कई इरा और योग्य प्लान मालिकों का मानना ​​है कि वे एक योजना या खाते से केवल एक समग्र वितरण लेकर स्पष्ट रूप से रह सकते हैं, जिसमें उन सभी आवश्यक न्यूनतम वितरणों को शामिल किया गया है जो सभी के लिए आवश्यक हैं खाते में एक अशिष्ट आश्चर्य के लिए हो सकता है नियमों का एक विशिष्ट सेट है, जो न्यूनतम आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने पर लागू होता है। दोनों सलाहकारों और ग्राहकों को यह समझना होगा कि इन नियमों का इस्तेमाल करने के लिए कपटपूर्ण दंड से बचने के लिए ये काम कैसे किया जाता है जो इन वितरणों को सही तरीके से लेने के लिए विफल हो जाते हैं।

आईआरएस नियमों का जनादेश है कि सभी आवश्यक न्यूनतम डिब्बों की गणना एक अलग आधार पर की जाएगी। जब एकत्रीकरण की अनुमति दी जाती है, तो इन वितरणों को एक या अधिक इन खातों या योजनाओं से एक समग्र आधार पर लिया जा सकता है सलाहकारों के लिए यह समझना महत्वपूर्ण है कि आवश्यक न्यूनतम वितरण लंबित खातों के खाते को केवल किसी अन्य खाते में ही नहीं डाला जा सकता है और इस खाते में आरएमडी आवश्यकता को शामिल किया गया है। आवश्यक न्यूनतम वितरण आईआरएस द्वारा वर्ष के दौरान किसी खाते से लिया जाने वाला पहला वितरण माना जाता है। इसका मतलब यह है कि मार्च में परिपक्व होने वाली एक निश्चित आय सुरक्षा में आईआरए निवेश पूरी तरह से वर्ष के दौरान शुरू नहीं किया जा सकता है। वर्ष के दौरान आवश्यक न्यूनतम वितरण की मात्रा को घटाए जाने की तुलना में राशि से घटाया जाना चाहिए।

वही नियम तब लागू होता है जब एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना से वितरण किया जाता है, भले ही उन वितरकों को एक IRA या किसी अन्य योग्य योजना में शुरू किया गया हो।इन योजनाओं से सभी वितरण को रोलओवर के रूप में कोडित किया जाता है, भले ही वे सीधे किसी अन्य IRA या योग्य योजना में जाते हों हालांकि, IRA से आवश्यक न्यूनतम वितरण वर्ष के दौरान सीधे एक खाते से दूसरे में स्थानांतरित किया जा सकता है। इससे आईआरए के मालिक को वितरण में आने वाले वर्षों तक आय जारी करने की छूट मिलती है। सलाहकारों को यह सुनिश्चित करने की ज़रूरत है कि उनके पास आवश्यक न्यूनतम वितरण के बारे में पर्याप्त अनुस्मारक हैं, क्योंकि नए आईआरए संरक्षक को यह जानकारी नहीं होगी और खाता मालिक को कई मामलों में आरएमडी लेने शुरू करने के बारे में पता नहीं होगा। (अधिक जानकारी के लिए, आवश्यक न्यूनतम डिलीवरी कम करने के लिए शीर्ष युक्तियां ।)

याद रखने का एक और महत्वपूर्ण नियम यह है कि एक प्रकार के खाते से आवश्यक न्यूनतम वितरण दूसरे प्रकार के खाते से नहीं लिया जा सकता है। उदाहरण के लिए, एक 401 (के) खाते से एक आरएमडी एक IRA से नहीं लिया जा सकता है और इसके विपरीत। प्रत्येक प्रकार के खाते में आईआरएस आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए अपने स्वयं के अलग आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना करनी होगी।

लेकिन समान प्रकार के खातों के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण एकत्रित किए जा सकते हैं। एक ग्राहक जो कि एक पारंपरिक आईआरए, एसईपी-इआरए का मालिक है और एक सरल आईआरए ये डिस्ट्रीब्यूशन एकत्र कर सकते हैं और उन्हें एक खाते से ले सकते हैं। बेशक, प्रत्येक खाते के लिए आरएमडी की अलग-अलग गणना की जानी चाहिए, लेकिन कुल राशि को एक ही खाते से लिया जा सकता है।

समान नियम 403 (बी) खातों के लिए लागू होता है लेकिन यह नियम रिटायरमेंट खातों पर लागू नहीं होता है कि ग्राहक निजी क्षेत्र में है, जैसे कि 401 (के) या 457 (बी) खाते। आईआरएस नियमों के अनुसार कर्मचारी को इन खातों में से प्रत्येक से अलग आरएमडी लेने की आवश्यकता है और आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 72 (टी) के तहत किसी भी योजना को काफी समान भुगतान की श्रृंखला बना रही है, जो किसी अन्य भुगतान के साथ एकत्रित नहीं किया जा सकता है।

नीचे की रेखा

यह महत्वपूर्ण रूप से महत्वपूर्ण है कि सलाहकार अपने ग्राहकों को आवश्यक न्यूनतम वितरण के बारे में सूचित करते हैं, जिन्हें उन्हें अपनी सेवानिवृत्ति योजनाओं और खातों से लेना चाहिए। कुछ आरएमडी एकत्रित किए जा सकते हैं जबकि अन्य की गणना और अलग से ली जानी चाहिए। सलाहकारों को इन डिस्ट्रीब्यूशन के आसपास के नियमों को जानने की जरूरत है ताकि वे अपने ग्राहकों को अपने विकल्पों और जिम्मेदारियों को पर्याप्त रूप से सलाह दे सकें। (और अधिक के लिए, देखें: एक आवश्यक न्यूनतम वितरण रिमाइंडर ।)