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सभी प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते, या आईआरएएस, संघीय कर कोड के तहत मान्यता प्राप्त है, एक दिवालिएपन के दौरान लेनदारों से काफी सुरक्षा का आनंद लेते हैं। आईआरएएस के लिए संरक्षण राष्ट्रपति जॉर्ज डब्लू। बुश ने 2005 में दिवालियापन के निवारण निवारण और उपभोक्ता संरक्षण कानून या बीएपीसीपीएए के तहत कानून में हस्ताक्षर किए थे। इस कानून के तहत संरक्षण आईआरए के प्रकार के अनुसार भिन्न होता है। अगस्त 2015 तक, पारंपरिक आईआरए और रोथ आईआरएएस $ 1, 245, 475 के मूल्य के लिए सुरक्षित हैं। यह मूल्य 1 अप्रैल, 2016 के लिए निर्धारित अगले समायोजन की तारीख के साथ, हर तीन साल में मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है। एसईपी इरा, सरल आईआरएएस और सबसे रोलओवर आईआरए पूरी तरह से एक दिवालियापन में लेनदारों से सुरक्षित हैं, चाहे डॉलर के मूल्य की परवाह किए बिना।

दिवालियापन के दुरुपयोग निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम जबकि संघीय दिवालियापन कानूनों ने 401 (के) योजनाओं, पेंशन और समान नियोक्ता-प्रायोजित, योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं को संरक्षित किया है, IRAs केवल संघीय सुरक्षा के तहत आए हैं बीएपीसीपीए का अधिनियमन दिवालिएपन सुधारों की एक विस्तृत विविधता में, अध्याय 7 के तहत दिवालिया होने के लिए बढ़ती आवश्यकताओं सहित, बीएपीसीपीए ने आईआरएएस में आयोजित संपत्तियों के लिए पहले स्पष्ट संघीय दिवालियापन सुरक्षा की शुरुआत की। बीएपीसीपीए से पहले, आईआरए सुरक्षा राज्य स्तर पर परिभाषित की गई थी, या बिल्कुल नहीं। बीएपीसीपीए के बाद, आईआरए परिसंपत्तियों के लिए दिवालियापन की सुरक्षा सभी राज्यों में नागरिकों को प्रदान की जाती है।

पारंपरिक इआरए और रोथ आईआरएएस

बीएपीसीपीए ने एक संघीय दिवालियापन कानून को संशोधित किया है जिसमें पारंपरिक आईआरए या रोथ आईआरए में होने वाली संपत्ति में $ 1 मिलियन तक की सुरक्षा होगी। समय के साथ इस सुरक्षा के वास्तविक मूल्य को बनाए रखने के लिए, कानून सभी शहरी उपभोक्ताओं के लिए श्रम के उपभोक्ता मूल्य सूचकांक विभाग के आधार पर नियमित मुद्रास्फीति समायोजन को दर्शाता है। 1 अप्रैल, 2007 को पहली समायोजन के बाद से मुद्रास्फीति समायोजन की गणना और हर तीन साल में लागू किया गया है।

मौजूदा तीन साल की अवधि में, जो 1 अप्रैल, 2016 को समाप्त हो जाती है, दोनों परंपरागत और रोथ आईआरएएस $ 1, 245, 475 प्रति व्यक्ति के कुल डॉलर के मूल्य के लिए सुरक्षित हैं। यह सीमित सुरक्षा किसी भी व्यक्ति द्वारा आयोजित सभी पारंपरिक और रोथ IRA खातों की राशि पर लागू होती है, न कि प्रत्येक IRA खाते को अलगाव में नहीं। $ 1, 245, 475 से अधिक परंपरागत और रोथ ईआरए फंड बीएपीसीपीए के तहत संरक्षित नहीं हैं, कानून कहता है कि दिवालियापन अदालतों को अतिरिक्त सुरक्षा प्रदान करने के लिए स्वतंत्र है अगर न्याय उसे जमानत देता है और न्यायाधीश इसे अनुदान देने का फैसला करता है

एसईपी आईआरए और सरल आईआरएएस

सरलीकृत कर्मचारी योजना, या एसईपी, आईआरएएस और लघु नियोक्ता के कर्मचारियों के लिए प्रोत्साहन मैच प्लान, या सरल, आईआरएएस दिवालिया होने के मामले में पूरी तरह से संरक्षित हैं I ये सुरक्षा 401 (के) योजनाओं और लाभ-साझाकरण योजनाओं सहित अन्य नियोक्ता-प्रायोजित व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों के लिए दी गई लंबी-लंबी सुरक्षा से मेल खाती है।

रोलओवर आईआरए

दिवालियापन के दुरुपयोग निवारण और उपभोक्ता संरक्षण अधिनियम, एक रोलओवर इरा के प्रयोजनों के लिए एक पारंपरिक या रोथ आईआरए खाता है जिसे मूल रूप से एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना से स्थानांतरण के माध्यम से वित्त पोषित किया गया था। योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाओं में मानक 401 (के) योजनाएं, पारंपरिक पेंशन योजनाएं और कुछ लाभ-साझाकरण योजना शामिल हैं। बीएपीसीपीए के तहत, एक योग्य निष्पादित रोलओवर आईआरए एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजना से उत्पन्न होने पर पूरी तरह से एक दिवालियापन में लेनदारों से परिरक्षित है।

ध्यान रखें कि संपत्ति का रोलओवर पूर्ण होने के बाद, एक रोलओवर आईआरए किसी भी अन्य परंपरागत या रोथ IRA की तुलना में संपत्ति के स्रोत से अलग नहीं होता है। एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजना से उत्पन्न होने वाली रोलओवर आईआरए के लिए पूर्ण सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए, किसी भी मौजूदा पारंपरिक या रोथ IRA से अलग रोलओवर संपत्ति के लिए एक अलग इरा खाता बनाने का एक अच्छा विचार है। जबकि अलग खातों के रखरखाव कानून के तहत स्पष्ट रूप से जरूरी नहीं है, यह दिवालिएपन की प्रक्रिया के दौरान संभावित मुद्दों से बचने में मदद करता है। अलग खातों के साथ, संपत्ति की उत्पत्ति दस्तावेज़ के लिए आसान है और परिसंपत्ति पूल सभी उपलब्ध दिवालियापन सुरक्षा हासिल करने के उद्देश्यों के लिए आसान है।