कार्यकारी और अन्य प्रमुख कंपनी के कर्मचारी जो अपनी 401 (के) या IRA के बाहर अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति का विस्तार करने की उम्मीद कर रहे हैं, एक पूरक सेवानिवृत्ति योजना (एसईआरपी) में जवाब पा सकते हैं। इस प्रकार की गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा योजना आपको एक अतिरिक्त रिटायरमेंट लाभ प्रदान करने के लिए डिज़ाइन की गई है, जब आप अन्य योग्य योजनाओं द्वारा अनुमत अधिकतम योगदान सीमा तक पहुंच गए हैं। अपनी संरचना और कार्य को समझना यह तय करने में आपकी मदद कर सकता है कि कोई पूरक योजना आपकी समग्र सेवानिवृत्ति की रणनीति के साथ फिट बैठती है या नहीं।

पूरक सेवानिवृत्ति योजना की मूल बातें

पूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजना एक नियोक्ता से अगले तक भिन्न हो सकती है, लेकिन वे आम तौर पर दिशानिर्देशों के एक ही सेट का अनुसरण करते हैं। नियोक्ता निर्धारित करता है कि योजना कैसे स्थापित की जाएगी; यह कितना योगदान करेगा और उन योगदानों को किस रूप में लिया जाएगा; और भाग लेने वाले कर्मचारियों को योजना से वितरण का भुगतान कैसे किया जाता है

जब किसी एसईआरपी को परिभाषित-लाभ योजना के रूप में स्थापित किया जाता है, तो कर्मचारी को एकमुश्त या सेवानिवृत्ति पर एक वार्षिकी प्राप्त होती है, जो कर्मचारी की औसत जीवनकाल मुआवजे का एक प्रतिशत के बराबर है। एक परिभाषित-योगदान एसईआरपी एक व्यक्तिगत कर्मचारी खाते में नियमित योगदान की अनुमति देगा। इन फंडों को कर्मचारी की ओर से निवेश किया जाएगा जब तक धन सेवानिवृत्ति पर भुगतान नहीं किया जाता है। प्रतिभागी की मौत पर विकलांगता की स्थिति या योजना के प्रतिभागी के लाभार्थी की स्थिति में धन भी वापस लिया जा सकता है (देखें: एकमुश्त बनाम नियमित पेंशन भुगतान। )

कैसे SERPs को वित्त पोषित किया जाता है, जीवन बीमा एक विकल्प है जो कई कंपनियों को चालू होता है। आपका नियोक्ता आपके पास एक नकद मूल्य जीवन बीमा पॉलिसी लेता है और लाभार्थी के रूप में खुद को नाम देता है अपने जीवनकाल के दौरान, नियोक्ता आपके एसईआरपी खाते को निधि के लिए नकद मूल्य पर खींचता है। जब आप सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचते हैं, तो आप निकासी करना शुरू कर सकते हैं।

एसईआरपी योजनाओं को लाभकारी कर्मचारी कैसे

कुछ अलग कारण हैं कि आप अपने मौजूदा सेवानिवृत्ति खातों के लिए एक पूरक सेवानिवृत्ति योजना क्यों जोड़ना चाहते हैं सबसे पहले, आप कर-आस्थगित आधार पर धन जमा कर रहे हैं और 59 साल से पहले उम्र के वितरण 10% जल्दी वापसी जुर्माना के अधीन नहीं हैं। यदि आपका नियोक्ता आपके खाते को निधि के लिए जीवन बीमा का उपयोग कर रहा है, तो आपको चिंता करने की ज़रूरत नहीं है कि आपके अनुमानित भविष्य के लाभ को कवर करने के लिए योजना में पर्याप्त धन लगाया जा रहा है या नहीं।

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क्योंकि नियोक्ता योजना को निधि देने की ज़िम्मेदारी लेता है, तो आप प्रत्येक वर्ष अपने किसी भी वेतन या बोनस के पैसे को स्थगित करने के लिए बाध्य नहीं हैं। तथ्य यह है कि एसईआरपी गैर-योग्य आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं के शीर्षक के अंतर्गत आते हैं, इसका अर्थ है कि वे 401 (के) या एक अन्य योग्य योजना के रूप में वार्षिक अंशदान सीमाओं पर समान आईआरएस प्रतिबंधों के अधीन नहीं हैं।अंत में, यदि आपके साथ कुछ हुआ, तो आपके पति या अन्य लाभार्थियों को सालाना आय या एकमुश्त राशि से लाभ प्राप्त करने में सक्षम होगा ताकि धन बर्बाद हो न जाए। (देखें: इनहेरिटेड रिटायरमेंट एसेट्स के लिए वितरण नियम ।)

पूरक सेवानिवृत्ति योजनाओं का कराधान

एक पूरक सेवानिवृत्ति योजना में दाखिला लेने से पहले ध्यान से तौलना एक बात यह है कि यह आपके करों को कैसे प्रभावित कर सकती है। पूरक सेवानिवृत्ति योजना कर-स्थगित हैं, जिसका अर्थ है कि आप धन पर करों का भुगतान नहीं करेंगे जब तक कि आप सेवानिवृत्ति में धन वापस नहीं लेंगे।

आपके द्वारा चुने जाने वाले पेआउट पर असर पड़ेगा कि आप कैसे कर सकते हैं। एकमुश्त राशि का चयन करने से आपको एक बार सभी करों का भुगतान करने की इजाजत मिलेगी, जिससे आपकी रिटायरमेंट आय में शेष शेष राशि को शामिल किया जाएगा। नियमित मासिक वार्षिकी भुगतान के लिए विकल्प चुनने से आपको कराधान फैलाने की अनुमति मिलेगी।

यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं कि कौन सा पथ सबसे अच्छा है, तो दोनों स्थितियों में नंबरों को देखने के लिए आप करों में कितना भुगतान करना चाहते हैं यदि आपकी दीर्घकालिक योजना में टैक्स-फायदैड खातों से निकासी शामिल है, तो समय के साथ एक एसईआरपी से भुगतान फैलाने पर टैक्स आय अधिक हो सकती है।

नीचे की रेखा

अगर आप अपने नियोक्ता से लंबी दौड़ के लिए चिपकी करने की योजना बना रहे हैं, तो एक पूरक सेवानिवृत्ति योजना आपकी बचत में काफी जोड़ सकती है। ये योजनाएं सबसे अधिक आकर्षक हो सकती हैं यदि आप अपने दूसरे सेवानिवृत्ति के खातों को लगातार बढ़ा रहे हैं, लेकिन यदि आप नहीं हैं, तो भी कुछ लाभ लेने के लिए अभी भी संभव है। इस बात पर विचार करें कि आप कितना अधिक बचा लेते हैं और यह ज़ाहिर करते हैं कि किसी भी अतिरिक्त कर दायित्व के प्रभाव के खिलाफ जब निर्णय लें कि क्या आपके लिए एक एसईआरपी सही है।