वर्ष के अंत में हम निवेशकों और उनके वित्तीय सलाहकारों के साथ किसी भी अंतिम मिनट के कर युद्धाभ्यास को तैयार करने की कोशिश कर रहे हैं ताकि वे वर्तमान वर्ष और / या अगले साल के लिए सबसे अच्छी स्थिति में हों।

ज्यादातर मामलों में, साल के अंत में कर योजना बनाने की योजनाएं चालू वर्ष के लिए करों को कम करने के लिए डिज़ाइन की जाती हैं, लेकिन कुछ मामलों में यह चालू वर्ष में कुछ आय को स्थानांतरित करने के लिए समझ में आ सकता है, ताकि सामान्य से एक अन्यथा कम का लाभ उठाने के लिए आय साल यहां कुछ साल के समापन कर की योजनाएं चल रही हैं जो वित्तीय सलाहकारों और उनके ग्राहकों पर विचार कर सकते हैं। (और अधिक के लिए, देखें: 10 महत्वपूर्ण वर्ष-समाप्त कर युक्तियां )

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कर-हानि संचयन

कर-हानि संचयन में एक कर योग्य खाते में निवेश को बेचने के लिए एक अप्रत्याशित नुकसान के साथ-साथ मौजूदा कर वर्ष में नुकसान का एहसास होता है। आपके कर योग्य निवेशों में लाभ और नुकसान की समीक्षा करना ऐसा कुछ है जो निवेशकों को सालाना करना चाहिए।

एक खोने की स्थिति को बेचकर केवल कर उद्देश्यों के लिए नहीं बल्कि एक समग्र निवेश रणनीति के हिस्से के रूप में किया जाना चाहिए। यह सामान्य रिबैलेंसिंग प्रक्रिया के भाग के रूप में किया जा सकता है और यह प्राप्ति के आधार पर किया जा सकता है कि एक बार आशाजनक दिखने वाले शेयरों को कभी भी जल्द ही रिबूट करने की संभावना नहीं है। उत्तरार्ध मामले में यह भी एक निर्णय है कि बिक्री से आय बेहतर कहीं और तैनात किया जा सकता है।

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किसी भी नुकसान का इस्तेमाल मुआवजा फंडों और ईटीएफ से पूंजी लाभ वितरण सहित अन्य जगहों पर पूंजीगत लाभ को प्राप्त करने के लिए किया जा सकता है। हद तक पूंजीगत हानियों से पूंजीगत लाभ को पार करने के लिए, $ 3,000 तक हर साल अन्य आय को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है ताकि बाद के वर्षों में किए गए किसी भी शेष हानि के साथ।

यह महत्वपूर्ण है कि निवेशकों और उनके वित्तीय सलाहकार सावधानी बरतें कि वे ऐसा करने की प्रक्रिया में धोने के बिक्री के नियमों का उल्लंघन न करें या वे कर उद्देश्यों के लिए अस्वीकृत सभी या सभी नुकसान होने का जोखिम उठाते हैं। (और अधिक के लिए, देखें: एक खोने की स्थिति बेचने की कला )

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आपकी सेवानिवृत्ति योजना के लिए फंडिंग करें

यदि आप एक ऐसे संगठन के कर्मचारी हैं जो एक 401 (के) योजना, एक 403 (बी) या एक समान परिभाषित अंशदान योजना प्रदान करता है तो सुनिश्चित करें कि आप वर्ष के लिए अधिकतम योगदान को ट्रैक करें यदि आप पारंपरिक 401 (के) खाते में योगदान कर रहे हैं (रोथ अकाउंट बनाम) तो आपका योगदान पूर्व-टैक्स में जाता है और आपके संघीय और राज्य आयकर दायित्व को कम करेगा।

अगर आप स्वयं-नियोजित हैं तो आप चालू वर्ष के अंत तक एक सोलो 401 (के) को शुरू और फंड कर सकते हैं और उसी तरह के करों को प्राप्त कर सकते हैं क्योंकि उनके नियोक्ताओं द्वारा उनके 401 (के) आप एक लाभ साझाकरण योगदान भी कर सकते हैं जो आपके द्वारा आयकर रिटर्न भरने वाले समय के कारण होता है, जिसमें वर्तमान कर वर्ष के एक्सटेंशन भी शामिल हैं। (अधिक के लिए, देखें: वर्ष 401 (के) विकल्प ) दान देने वाला

वर्ष का अंत अक्सर हम अपनी पसंद के दान में योगदान करने के बारे में सोचते हैंनकद उपहार योगदान करने का एक आम तरीका है और ये निश्चित सीमा तक पूरी तरह से कर छूट है। वर्तमान वर्ष में कटौती के लिए पात्र कोई अतिरिक्त आगे आगे ले जाया जा सकता है।

दान के लिए दान करने का एक बहुत ही कर-कुशल तरीका एक व्यक्तिगत सिक्योरिटी, एक म्यूचुअल फंड, ईटीएफ, एक क्लोज-एंड फंड और कुछ अन्य जैसे एक सराहनीय सुरक्षा का उपहार देकर होता है यहां पर सुंदरता यह है कि आप उस दिन जिस पर आप योगदान करते हैं, निवेशक के मूल्य के लिए कर कटौती प्राप्त होती है और आपको पूंजी लाभ पर करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है। अधिकांश प्रमुख संरक्षक इस प्रकार के दानों की सुविधा में सहायता कर सकते हैं और कई धर्मार्थ संगठनों को दान के रूप में प्रतिभूतियों को स्वीकार करने के लिए सुसज्जित हैं।

एक और विकल्प है कि कांग्रेस ने दिसंबर 2015 के बड़े पैमाने पर टैक्स पैकेज और खर्च बिल के साथ स्थायी बना दिया है एक धर्मार्थ दान के रूप में एक सेवानिवृत्ति खाते से आपके आवश्यक न्यूनतम वितरण के सभी या एक हिस्से का उपयोग करना है। इसे एक योग्य धर्मार्थ दान (QCD) कहा जाता है और उन 70 या उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए उपलब्ध है। क्यूसीडी आपके आरएमडी को संतुष्ट करता है और जिस तरह से इसे साल के लिए एजीआई को कम करने में काम करता है, जिसकी वजह से मेडिकल प्रीमियम और अन्य क्षेत्रों के बारे में अगले वर्ष आपके लिए अनुकूल प्रभाव हो सकता है। (अधिक के लिए, देखें:

एक पैसा का खर्च न करने वाला दान दान करना ) दाता-सलाहित निधि में योगदान करना एक बढ़िया तरीका है जो चालू वर्ष में एकमुश्त धर्मार्थ दान दे और फिर धर्मार्थ योगदान। फिडेलिटी इन्वेस्टमेंट्स और द वैनगार्ड ग्रुप जैसी फर्म इन फंडों की पेशकश करते हैं वे पेशेवर रूप से धन का प्रबंधन करते हैं और एक निरंतर आधार पर दान की सुविधा देते हैं।

तेज या निर्धारित आय

अपनी स्थिति पर निर्भर करते हुए आप आय को निम्न कर वर्ष में स्थगित कर सकते हैं या चालू वर्ष में इसे बढ़ा सकते हैं।

यदि आपके नियोक्ता के साथ कुछ लचीलापन है, तो बोनस का भुगतान आय का एक उदाहरण है जो कि अगले वर्ष अपने आय को कम रखने और कर दायित्व कम करने के लिए अगले कर वर्ष में स्थगित हो सकता है।

यदि वर्तमान वर्ष एक है जहां आपकी आय सामान्य से कम है तो आप अगले वर्ष के लिए अपने करों को कम करने के लिए इस वर्ष में भुगतान में तेजी लाने का प्रयास कर सकते हैं।

यदि आप वर्तमान वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय को कम करने की कोशिश कर रहे हैं, तो कुल मिलाकर आप चालू वर्ष में कई कटौती खर्चों को गुच्छा करने का प्रयास कर सकते हैं। शायद आप इस वर्ष के लिए धनात्मक योगदान पर और अगले वर्ष वर्तमान में दोगुना हो सकते हैं। या फिर आप एक बीमा प्रीमियम का प्री-पेमेंट करके और मौजूदा खर्च में मेडिकल व्यय में तेजी लाने का एक रास्ता खोज सकते हैं ताकि चिकित्सा व्यय कम करने में सक्षम होने के लिए थ्रेशोल्ड को पूरा करने के लिए एक वैकल्पिक प्रक्रिया हो। (अधिक जानकारी के लिए, देखें:

आय का डेफ्रेल ) प्रीपे कॉलेज ट्यूशन

यदि आप अपने एजीआई के आधार पर अमेरिकन अवसर टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र हैं, तो यह ट्यूशन के भुगतान में तेजी लाने का मतलब हो सकता है चालू वर्ष के शुरू होने के कारण और चालू वर्ष के लिए बड़ा कर क्रेडिट हासिल करने के लिए वर्ष के अंत से पहले भुगतान करना है। (और अधिक के लिए, देखें:

आपका ट्यूशन कर लाभ इस वर्ष ) उपहार बनाएं

कोई और कोई भी 14,000 डॉलर प्रति वर्ष प्रत्येक को उपहार दे सकता हैऐसा करने से चालू आय के लिए आपकी आय करों में मदद नहीं मिलेगी, लेकिन ये उपहार आपकी संपत्ति से धन को दूर करने में मदद कर सकते हैं, यदि आपके लिए कोई समस्या है तो सड़क के नीचे भागदारी करों को बचाएं। यह प्रत्येक वर्ष बच्चों, पोते और अन्य लोगों को पैसे देने का एक बढ़िया तरीका है, जो आपके या प्राप्तकर्ता के लिए कोई कर परिणाम नहीं है। आप सीधे कॉलेज ट्यूशन या चिकित्सा व्यय का भुगतान भी कर सकते हैं क्योंकि ये उपहार के रूप में योग्य भी हैं

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अपने ग्राहकों को कर दायित्व को प्रबंधित करने में मदद करने के लिए वर्ष के किसी भी समय के अंत की ओर बढ़ रहे हैं जानकार वित्तीय सलाहकारों को इस क्षेत्र में उन्हें सलाह देकर अपने ग्राहकों के लिए बहुत अच्छा मूल्य जोड़ सकते हैं (अधिक जानकारी के लिए, देखें:

: 7 साल की समाप्ति कर योजना रणनीतियों)