करदाताओं को हर साल टैक्स के लाभ से चूक जाते हैं क्योंकि वे टैक्स कानून से अपरिचित हैं या क्योंकि वे रिटर्न दाखिल करते समय गलती करते हैं। उदाहरण के लिए, आप उन रकम पर कर का भुगतान कर सकते हैं जो कि कर मुक्त हो या वितरण पर एक्साइज कर का भुगतान करें, जब आप वास्तव में उन उत्पाद शुल्क करों को छोड़ने के हकदार होंगे। इस लेख में, हम उन कुछ कर लाभों को उजागर करते हैं जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए और आपको बताए कि उनका लाभ कैसे उठाया जाए।

डबल टैक्सेशन से बचने के लिए ट्रैकिंग आधार

बेसिस, जिसे बाद में टैक्स बैलेंस के रूप में संदर्भित किया जाता है, नॉनडेडेबल योग से सेवानिवृत्ति के खातों में अर्जित होता है और IRAs के बाद कर के रोलओवर के रूप में जमा होता है। आधार मात्रा का वितरण कर मुक्त होना चाहिए। हालांकि, अगर आप इन राशियों को ट्रैक करने में विफल रहते हैं, तो आप उन पर आईआरएस करों का भुगतान कर सकते हैं, जिसके परिणामस्वरूप दोहरे कराधान हो सकते हैं। इसके अलावा, यदि आप आईआरएस फॉर्म 8606 (नॉनडेक्च्युटिबल आईआरए) को साल भर करने में विफल हैं, तो आप आईआरएस को 50 डॉलर का जुर्माना दे सकते हैं, जब तक कि आप विफलता के उचित कारण बता सकें।

उदाहरण जैक ने अपने 401 (के) योजना से अपने परंपरागत इरा को $ 100, 000 का रोलओवर योगदान दिया। कुल $ 25, 000 योगदान करता है जैक उनके 401 (के) खाते के बाद एक कर-टैक्स के आधार पर बना है, जिसका अर्थ है कि इन राशियों के वितरण को अपने आईआर से वितरित किए जाने पर कर मुक्त होना चाहिए। हालांकि, जैक राशि को रिपोर्ट और ट्रैक करने के लिए फॉर्म 8606 फाइल करने में विफल रहा। पांच साल के लिए जैक ने अपने इरा शेष राशि को वापस ले लिया और पांच साल के लिए कर योग्य आय के रूप में पूरी राशि शामिल की। इस अवधि के दौरान, जैक ने 25,000 डॉलर का कर चुकाया जो कर-मुक्त उपचार के लिए योग्य थे। अगर जैक ने वर्ष के लिए फॉर्म 8606 फॉर्म दाखिल किया था, और उसके बाद के किसी भी साल के लिए उन्होंने अपने इरा से वितरण किया था, तो वह $ 25,000 के लिए करों का भुगतान नहीं कर सकता था, जो कि उसके बाद-कर संतुलन का प्रतिनिधित्व करता था।

नोट करने के लिए चीजें

I एक बार जब आप अपने पारंपरिक, एसईपी या सरल ईआरए में किसी भी नॉनडेडेक्टीबल योगदान या रोल के बाद रकम बनाते हैं, तो आपके पारंपरिक, एसईपी या सरल आईआरएएस के किसी भी बाद के डिस्ट्रीब्यूशन में प्रेटैक्स और पोस्ट-टैक्स परिसंपत्तियों की एक प्रचलित मात्रा शामिल होगी, चूंकि ये IRAs किसी भी वितरण के कर योग्य रकम का निर्धारण करने के प्रयोजनों के लिए एकत्रित होते हैं

द्वितीय। यदि आपके पास कई पारंपरिक, एसईपी और / या सरल आईआरएएस हैं, तो आप प्रत्येक आईआरए के लिए एक अलग फॉर्म 8606 बनाए रखना चाहते हैं। इससे प्रत्येक लाभार्थी को उसके उत्तराधिकारी IRA का आधार निर्धारित करने और किसी भी आवश्यक फॉर्म 8606 को तदनुसार फाइल करने की अनुमति मिल जाएगी।

विलुप्त होने का सम्मान

प्रीटाक्स सेवानिवृत्ति की संपत्ति जो कि सेवानिवृत्ति खाते के स्वामी की मृत्यु से पहले वितरित नहीं की जाती है, मृतक सेवानिवृत्ति खाते के मालिक के लिए कर योग्य नहीं है इसके बजाय, वे वर्ष के लिए लाभार्थी की कर योग्य आय में शामिल किए गए हैं वितरितहालांकि, ऐसी मात्रा में मृतक की संपत्ति में और संपत्ति कर के अधीन शामिल किया जा सकता है यदि मृतक की संपत्ति में आईआरएस फॉर्म 706 (संयुक्त राज्य संपत्ति [और जनरेशन-छोड़ने वाला स्थानांतरण] कर रिटर्न) दर्ज किया जाता है, तो संपत्ति कर की रकम उस पर दिखाई देती है, और लाभार्थी संपत्ति करों की राशि के लिए कर की कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं। फॉर्म 706 पर। यह कटौती डिसेडेंट (आईआरडी) के सम्मान में आय के रूप में संदर्भित है, और यह विरासत में मिली संपत्तियों के लिए उपलब्ध सबसे महत्वपूर्ण कटौती में से एक है। दुर्भाग्यवश, यह कटौती करने वालों में से एक भी है, जो अक्सर याद करते हैं।

कर विशेषज्ञों का मानना ​​है कि आईआरडी का दावा करने में विफलता का कारण उत्तराधिकारी राशि पर 80% से अधिक कर की दर से हो सकता है बेशक, यह 80% केवल लाभार्थी द्वारा भुगतान नहीं किया गया है, बल्कि यह लाश के लाभार्थी द्वारा प्रदत्त संपत्ति करों और संघीय और राज्य करों द्वारा प्रदत्त संपत्ति करों का एक संयोजन है। आईआरडी आईआरएस अनुसूची ए पर एक आयताकृत एस्टेट कर कटौती के रूप में दावा किया जाता है, और यह समायोजित सकल आय सीमा के 2% के अधीन नहीं है जो कि विविध कटौती पर लागू होता है। यदि आप अपने कटौती का आकलन नहीं करते हैं, तो आपको आईआरडी कटौती प्राप्त नहीं होगी।

आईआरडी का गहन विवरण और यह कैसे काम करता है इस आलेख के दायरे से परे है। हालांकि, यदि आप सेवानिवृत्ति योजना की परिसंपत्तियों को विरासत में मिला है और या तो पिछले तीन वर्षों के दौरान उन परिसंपत्तियों का वितरण किया है या फिर आपके विरासत सेवानिवृत्ति के खातों में शेष राशि है, तो यह निर्धारित करने के लिए कि आप कटौती का दावा करने के योग्य हैं या नहीं, एक सेवानिवृत्ति योजना विशेषज्ञ से बात करना सुनिश्चित करें आईआरडी

10% एक्साइज टैक्स के अपवाद

जब तक कोई अपवाद लागू नहीं होता है, जब तक आप 59 साल की आयु तक पहुंचने से पहले अपने सेवानिवृत्ति खातों से वितरण 10% आबकारी कर (प्रारंभिक वितरण दंड) के अधीन होते हैं। आपका इरा कस्टोडियन या प्लान एडमिनिस्ट्रेटर (पेअर) आमतौर पर यह इंगित करेगा कि इनमें से कोई एक अपवाद आपके 10 99-आर के बॉक्स 7 में आपके वितरण पर लागू होता है, लेकिन उन सभी मामलों में ऐसा नहीं हो सकता है जिसके कारण निम्न शामिल हैं:

आप आपके अनुरोध पर यह संकेत नहीं दिया कि अपवाद वितरण पर लागू होता है। आपके अनुरोध को संसाधित करने में एक त्रुटि हुई थी उस अपवाद का प्रकार जिसके लिए आप पात्र हैं वह भुगतानकर्ता द्वारा अपवाद के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है। फॉर्म 10 99-आर दाखिल करने के लिए आईआरएस निर्देशों के अनुसार, पेयर की आवश्यकता नहीं है कि अपवाद तब लागू होता है जब पेयर अनिश्चित होता है कि क्या अपवाद लागू होता है, या यदि चिकित्सा खर्च, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, योग्यता वाले उच्च शिक्षा व्यय या योग्यता के लिए वितरण किया जाता है पहली बार गृह खरीद

यदि आप अपवादों में से किसी के लिए पात्र हैं और यह आपके फार्म 10 99-आर में नहीं दर्शाया गया है, तो आप आईआरएस फॉर्म 5329 दाखिल करके इसे सुधार सकते हैं।

मिस्ड आरएमडी और भंपी एसईपीपी के लिए संभाव्य रसीद

अतिरिक्त संचय कर
दंड से बचने के लिए वर्ष के अंत तक कुछ वितरण पूरा किए जाने चाहिए। उदाहरण के लिए, जब आप अगले वर्ष 1 अप्रैल तक अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को स्थगित कर सकते हैं, तब तक आप 70 वर्ष की आयु तक पहुंच सकते हैं, आपका आरएमडी कैलेंडर वर्ष के अंत तक वितरित किया जाना चाहिए या आप आईआरएस को देना होगा आरएमडी की कमी के 50% के अतिरिक्त जमन जुर्माना टैक्स।हालांकि, यदि अंतिम समय तक आपके आरएमडी को वितरित करने में विफलता उचित त्रुटि के कारण है, तो आप राशि वितरित करके और आईआरएस को स्पष्टीकरण लिखकर जुर्माना की छूट का अनुरोध कर सकते हैं।

ख़राब SEPPs के साथ ट्रैक पर वापस लेना
10% प्रारंभिक वितरण आबकारी कर के अपवादों में से एक काफी हद तक समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) के हिस्से के रूप में वितरण ले रहा है। हालांकि, अगर आप वर्ष के अंत तक आवश्यक राशि वितरित करने में असफल रहे हैं, तो इसे संशोधन माना जा सकता है, और आपके एसईपीपी प्रोग्राम का पर्दाफाश हो सकता है, जिसका अर्थ है कि आपको सभी उत्पाद शुल्क का भुगतान करना होगा करों को कार्यक्रम के तहत छूट दी गई थी, और ब्याज, और वह एसईपीपी कार्यक्रम को जारी रखने में सक्षम नहीं होगा। ऐसी स्थिति में, आपके विकल्पों में निम्न शामिल हैं: यदि आप 59 वर्ष से कम उम्र के हैं, तो एक नया एसईपीपी कार्यक्रम शुरू करें।

यदि विफलता आपकी गलती नहीं है, तो आईआरएस से पूछिए कि असफलता को संशोधन के रूप में न मानें और कार्यक्रम को जारी रखने की अनुमति दें। आईआरएस दूसरे विकल्प का जवाब कैसे दे सकता है इसका एक उदाहरण निजी पत्र सत्तारूढ़ (पीएलआर) 200503036 है। इस पीएलआर के लिए आवेदन करने वाले करदाता ने अपने वित्तीय संस्थान को वर्ष के अंत से पहले एसईपीपी राशि वितरित करने के निर्देश दिए थे। हालांकि, वित्तीय संस्थान की गलती के कारण राशि को वर्ष के अंत तक नहीं वितरित किया गया था, बल्कि इसे अगले वर्ष की शुरुआत में वितरित किया गया था। तथ्यों और परिस्थितियों के विवरण की समीक्षा करने के बाद, आईआरएस सहमत हुए कि मिस्ड भुगतान को एक संशोधन नहीं माना जाएगा, और कोई दंड का मूल्यांकन नहीं किया गया था।

एक मूल उधार दर का उदाहरण या कानूनी संदर्भ के रूप में उद्धृत नहीं किया जा सकता है, लेकिन यह एक अच्छा विचार देता है कि आईआरएस इसी तरह के तथ्यों के पैटर्न के साथ समस्याओं का उत्तर कैसे देगा।

क्या आप मिस्ड कर लाभ को फिर से कर सकते हैं?

आईआरएस व्यक्ति को उस वर्ष के लिए टैक्स रिटर्न, या दो साल बाद की तिथि के तीन साल के भीतर किसी दिए गए वर्ष के लिए टैक्स क्रेडिट या रिफंड प्राप्त करने के लिए करदाता को एक संशोधित कर रिटर्न (आईआरएस फॉर्म 1040 एक्स) दर्ज करने की अनुमति देता है वह तिथि जिस पर करदाता उस वर्ष के किसी भी कर का भुगतान करता है, जो भी बाद में हो। इसलिए, यदि त्रुटि को शीघ्रता से पता चला है, तो आप लागू वर्षों के लिए किसी भी धनवापसी के लिए संशोधित कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, प्रपत्र 8606 लागू प्रपत्र, फॉर्म 1040X से जोड़ा जा सकता है या स्वतंत्र रूप से दायर किया जा सकता है। सुनिश्चित करने के लिए कर पेशेवर के साथ जांचें

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ये दो प्रमुख बिंदु याद रखें और आपको अच्छी हालत में होना चाहिए: कर लाभ से अवगत होने से महत्वपूर्ण बचत हो सकती है, और जल्दी से पहले अगर पता लगाया गया हो तो बेकार लाभों को पुनः प्राप्त किया जा सकता है टैक्स नियम को समझना बहुत चुनौतीपूर्ण हो सकता है, खासकर यदि आपके पास इन नियमों का अध्ययन करने और समझने का समय नहीं है कि वे आपके लिए आवेदन कैसे कर सकते हैं। यदि आप एक कर पेशेवर की सहायता चाहते हैं जो आपकी सेवानिवृत्ति योजना के मामलों को संभालने के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना विशेषज्ञ भी है, तो आप यह सुनिश्चित करेंगे कि आप अपनी रिटायरमेंट की परिसंपत्तियों पर लागू होने वाले सभी टैक्स लाभ प्राप्त करते हैं, जिसमें वे हैं जिन्हें आप वारिस करते हैं।

इस लेख में उल्लेखित सभी रूप www पर उपलब्ध हैंआईआरएस। gov।