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जब आप किसी कंपनी की बैलेंस शीट या आय स्टेटमेंट की समीक्षा करते हैं, तो आप नकदी प्रवाह के टूटने में पड़ जाते हैं। जाहिरा तौर पर, नकदी प्रवाह यह है कि कितना पैसा बनाम बना दिया गया है, इसके बावजूद आपरेशनों में कितना खर्च किया जाता है। हालांकि, यह हमेशा सीधा नहीं होता है कंपनियां पूरी तरह से अवगत हैं कि निवेशक और उधारदाता अपने नकदी प्रवाह विवरणों की निगरानी कर रहे हैं। लेखाकार कभी-कभी नकदी प्रवाह को हेरफेर करते हैं ताकि यह अन्यथा इसे से अधिक दिखाई दे। एक उच्च नकदी प्रवाह वित्तीय स्वास्थ्य का संकेत है एक बेहतर नकदी प्रवाह के कारण उच्चतर रेटिंग और कम ब्याज दर हो सकती है कंपनियां इक्विटी पूंजी जुटाने या कर्ज के माध्यम से अक्सर अपने कार्यों को वित्तपोषित करती हैं, और एक स्वस्थ कंपनी पेश करने में सक्षम होने के लिए बहुत उपयोगी है अपने ऑपरेटिंग कैश फ्लो एंट्री के तहत कंपनी के नकदी प्रवाह का अध्ययन करें यह नकदी प्रवाह विवरण में है, जो आय विवरण और बैलेंस शीट के बाद प्रस्तुत किया गया है। ऑपरेटिंग नकदी प्रवाह को कई अलग अलग तरीकों से विकृत किया जा सकता है।

खाते में परिवर्तन करना देय होगा

लेखाकारों को यह निर्धारित करना होगा कि कंपनी द्वारा किए गए भुगतानों को कब पहचानना चाहिए, जो देय खातों के तहत दर्ज किए जाते हैं। मान लीजिए कि कोई कंपनी एक चेक लिखती है और जांच से पहले वास्तव में जमा होने वाली देय राशि काट नहीं करता है, तो हाथों की नकदी के रूप में नकदी प्रवाह संचालन के बजाय धन की सूचना दी जाती है। एक अन्य तकनीक जो एक कंपनी उपयोग कर सकती है, वह ओवरड्राफ्ट भुगतान करने में शामिल है आम तौर पर स्वीकार किए जाते हैं लेखा सिद्धांत ओवरड्राफ्ट को देय खातों में जोड़ना और उसके बाद एक साथ ऑपरेटिंग नकदी प्रवाह के साथ जोड़ दिया जाता है, जिससे यह अन्यथा होना चाहिए।

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गैर-ऑपरेटिंग गैर-ऑपरेटिंग कैश

कंपनियां कभी-कभी परिचालन से आय उत्पन्न करती हैं जो कि उनकी सामान्य व्यावसायिक गतिविधि से संबंधित नहीं होती है, जैसे कि प्रतिभूति बाजार में व्यापार करना ये आम तौर पर लघु अवधि के निवेश हैं और व्यापार के मुख्य मॉडल की ताकत के साथ कुछ नहीं करना है यदि कंपनी इन निधियों को अपने सामान्य नकदी प्रवाह में जोड़ती है, तो यह धारणा देती है कि यह वास्तव में इसके मानक कार्यों से नियमित रूप से अधिक प्राप्तियां उत्पन्न करती है।

प्राप्तिबल / देरी से प्राप्त व्यय का संग्रह तेज करें या पेएबल्स

नकदी प्रवाह की रिपोर्टिंग के लिए कार्यशील पूंजी खातों को सबसे ज़्यादा ज़िम्मेदार है प्राप्तियां नकदी प्रवाह में वृद्धि करते हैं, जबकि खातों का भुगतान नकद प्रवाह में कमी एक कंपनी कृत्रिम रूप से धन की मान्यता में तेजी लाने और नकदी की अगली अवधि तक छोड़ने की मान्यता में देरी से अपने नकदी प्रवाह को बढ़ा सकता है। यह लिखित चेक की पहचान में देरी के समान है। ये केवल अल्पकालिक सुधार हैं; वर्तमान अवधि के लिए प्राप्तियों को तेज करके, कंपनी वास्तव में अगली अवधि के लिए उन्हें कम कर रही है

खाते बेचना प्राप्य

कंपनियां अपने प्राप्य प्रतिभूतियों को सुरक्षित कर सकती हैं, जिसका अर्थ है कि वे एक ही रकम के लिए किसी अन्य कंपनी को अपने बकाया प्राप्य (पैसा जो लगभग में आना है लेकिन अभी तक नहीं है) बेचते हैं, जो कम है प्राप्तियां बकाया है उस समय की लंबाई। यह समय की एक छोटी अवधि के लिए नकदी प्रवाह के संचालन को बढ़ा देता है संभावित अकाउंटिंग ट्रिलरी से निपटने का एक तरीका मुफ्त नकदी प्रवाह (एफसीएफ) को देखकर है। एफसीएफ को कैश फ्लो का संचालन नकद पूंजी व्यय के रूप में गणना किया जाता है, जो बताता है कि कितना नकदी प्रवाह हाथ पर वास्तव में कितना है की तुलना में है। यह आसान नहीं है, लेकिन यह एक लोकप्रिय वैकल्पिक माप है।