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कामकाजी पूंजी का उपयोग कंपनी के अल्पकालिक व्यय को कवर करने के लिए किया जाता है, जिसमें इन्वेंट्री, अल्पकालिक ऋण पर भुगतान और परिचालन व्यय शामिल हैं। असल में, कार्यशील पूंजी का इस्तेमाल व्यवसाय को सुचारू रूप से संचालित करने और आने वाले वर्ष के भीतर अपने सभी वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए किया जाता है।

कार्यशील पूंजी क्या है?

कार्यशील पूंजी, जिसे नेट वर्किंग कैपिटल कहा जाता है, एक कंपनी की मौजूदा संपत्ति और वर्तमान देनदारियों के बीच अंतर है। कार्यशील पूंजी एक कंपनी के निपटारे के लिए तत्काल खर्चों का भुगतान करने के लिए धन की राशि को दर्शाती है

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चूंकि कार्यशील पूंजी वर्तमान परिसंपत्तियों के देनदारियों के बराबर है, यह या तो एक सकारात्मक या नकारात्मक संख्या हो सकती है। बेशक, सकारात्मक कामकाजी पूंजी हमेशा बेहतर है क्योंकि इसका मतलब है कि किसी कंपनी के पास किसी भी समय की जरूरत के मुकाबले अधिक पैसा है। हालांकि, समय के साथ शुद्ध कार्यशील पूंजी का आंकड़ा बदलता है, क्योंकि चालू परिसंपत्तियां और देनदारियां रोलिंग 12 महीने की अवधि के आधार पर होती हैं, यहां तक ​​कि एक स्वस्थ कंपनी को उस समय का अनुभव हो सकता है जहां उसका कार्यशील पूंजी ऋणात्मक हो सकता है यदि उसके पास अप्रत्याशित अल्पावधि खर्च होता है।

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इसके विपरीत, एक कंपनी जो लगातार अत्यधिक कार्यशील पूंजी रखती है, वह अपनी अधिकांश संपत्ति नहीं कर सकती है सकारात्मक कार्यशील पूंजी हमेशा एक अच्छी बात है, हाथ में बहुत अधिक नकदी रखने का मतलब यह हो सकता है कि कंपनी अपने अतिरिक्त निधियों को सबसे आकर्षक तरीके से संभवतः निवेश नहीं कर रही है।

वर्तमान संपत्ति क्या है?

अगले 12 महीनों में उपयोग के लिए एक मौजूदा परिसंपत्ति उपलब्ध है इसका मतलब यह है कि कंपनी के पास किसी भी चीज का मालिकाना हो सकता है जिसे लिक्टेड किया जा सकता है, या नकदी में बदल सकता है, और अगले साल के भीतर कर्ज का भुगतान करता था। वर्तमान परिसंपत्तियों में आमतौर पर नकद और नकद समकक्ष, विपणन योग्य प्रतिभूतियां, सूची और प्राप्य खातों शामिल हैं।

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नकद में किसी भी वास्तविक तरल नकदी के साथ-साथ जांच या बचत खाते भी शामिल हैं I नकद समकक्षों में अन्य अत्यधिक तरल संपत्तियां शामिल हैं, जैसे कि मनी मार्केट म्यूचुअल फंड और सरकार द्वारा जारी बांड। मार्केटबल प्रतिभूतियों में स्टॉक, ऑप्शंस और म्यूचुअल फंड शेयर शामिल हैं। इन्वेंटरी में शामिल है क्योंकि कंपनी को आने वाले वर्ष के भीतर उत्पाद के स्टॉक को वापस राजस्व में वापस करना पड़ता है, जब तक कि उत्पाद बेचने में असफल हो। प्राप्य खातों में कोई भी राशि शामिल है जिसे ग्राहकों या अन्य देनदारों को बिल किया गया है लेकिन अभी तक भुगतान नहीं किया गया है।

वर्तमान दायित्व क्या है?

एक वर्तमान देयता किसी भी व्यय से कंपनी को 12 महीने की अवधि के भीतर कवर करना चाहिए। इसमें अल्पकालिक ऋणों पर आवश्यक भुगतान शामिल हैं; विक्रेताओं और आपूर्तिकर्ताओं के लिए भुगतान; देय खातों, या बिल जो प्राप्त हुए हैं लेकिन भुगतान नहीं किए गए हैं; बांडधारकों के कारण ब्याज; और वर्ष के लिए आय या पेरोल करों के कारण। मौजूदा परिसंपत्तियों की तरह, किसी कंपनी की वर्तमान देनदारियों की मात्रा समय के साथ बदलती है क्योंकि यह रोलिंग 12 महीने की अवधि पर आधारित है।

कितनी कार्यशील पूंजी कंपनी की आवश्यकता है?

काम की पूंजी की एक कंपनी को आसानी से चलाने की जरूरत व्यापक रूप से भिन्न हो सकती है कुछ व्यवसायों के खर्चों से निपटने के लिए कार्यशील पूंजी की मात्रा में बढ़ोतरी की आवश्यकता होती है, जो कि मौसम में प्रवाह और प्रवाह का सामना करते हैं

उदाहरण के लिए, रीटेल व्यवसायों को साल के कुछ समय के दौरान बिक्री में अक्सर स्पाइक का अनुभव होता है और उच्च सीजन तक अतिरिक्त सूची के लिए भुगतान करने के लिए बढ़ते कामकाजी पूंजी की आवश्यकता होती है। इसका मतलब यह हो सकता है कि ग्राहक वास्तव में ऑफ-सीजन में अपने राजस्व के सापेक्ष अधिक व्यय कर लेते हैं, जो ग्राहकों के प्रवाह की तैयारी के लिए सीजन में होता है। जब बिक्री कम हो जाती है, तो कंपनी को सामान्य वस्तु-सूची और पेरोल के लिए भुगतान करना पड़ता है, हालांकि यह राजस्व की समान मात्रा का उत्पादन नहीं कर रहा है। व्यापार प्रकार के बावजूद, पूरे वर्ष में पर्याप्त कार्यशील पूंजी बनाए रखना प्रबंधन की प्राथमिक चिंताओं में से एक है।