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401 (के) सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में योगदान अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को एक निश्चित स्तर से अधिक के अपने आयकर के बोझ को कम करने से रोकने के एक तरीके के रूप में सीमित हैं। इसके अलावा, आईआरएस सभी आय स्तरों में योजना की भागीदारी को बढ़ावा देने के साधनों के रूप में योगदान को प्रतिबंधित करती है।
वर्तमान योगदान सीमाएं
2015 के वित्तीय वर्ष के लिए, अधिकतम राशि कर्मचारी 401 (के) या अन्य योग्य रिटायरमेंट बचत योजना में योगदान कर सकते हैं $ 18, 000. इसके अतिरिक्त, आईआरएस उन लोगों को प्रोत्साहित करती है जो उम्र से अधिक हैं सालाना में 6,000 डॉलर के कैच-अप के योगदान की अनुमति देकर सेवानिवृत्ति के लिए वर्ष में अपनी बचत बिकी हुई है। 50 से अधिक लोगों के लिए अधिकतम वार्षिक योगदान $ 24,000 है।
आपके मुआवजे के आधार पर आपके नियोक्ता के योगदान भी सीमित हैं। 2015 में आपके 401 (के) में कुल योगदान $ 53, 000, या आपके मुआवजे का 100%, जो भी कम हो, से अधिक नहीं हो सकता। यदि आप कैच-अप योगदान करने के लिए पात्र हैं, तो यह कुल बढ़ोतरी $ 59,000 है।
यह सीमा पारंपरिक या रोथ 401 (के), 401 (बी), सरल या सार्सप योजनाओं के सभी योगदानों पर लागू होती है। अगर आप एक से अधिक सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, तो नियोक्ता डिफरेल्स और मेलिंग सहित सभी योजनाओं में कुल योगदान 50 से कम लोगों के लिए $ 53,000 से अधिक नहीं होनी चाहिए। 50 से अधिक लोगों के लिए, अतिरिक्त कैच-अप योगदान $ 6,000 से अधिक नहीं हो सकते हैं सभी योजनाएं
आयकर
मानक 401 (के) खातों में योगदान pretax डॉलर के साथ किया जाता है, जिसका अर्थ है कि आपके खाते में किए गए किसी भी पेरोल डेफ्रैटल से रिटायरमेंट के बाद वापसी पर तब तक टैक्स नहीं होता है। नियोक्ता योगदान भी कर स्थगित कर रहे हैं।
योगदान सीमा कर्मचारियों और नियोक्ताओं को अपने आयकर के बोझ को कम से कम करने से रोकता है। योगदान की सीमा के बिना, एक उच्च वेतन वाले कर्मचारी अपने प्रत्येक मुआवजे को परंपरागत 401 (के) में निर्दिष्ट करके आयकर की आय को घटा सकता है। यद्यपि आयकर अभी भी निकासी पर भुगतान किया जाना चाहिए, कर्मचारी सेवानिवृत्ति के बाद बहुत कम टैक्स ब्रैकेट में होने की संभावना है। अंशदान की सीमा सुनिश्चित करने के लिए कि उच्च वेतन वाले व्यक्ति काम कर रहे वर्षों के दौरान अपनी कमाई को झुठलाते हुए लागू कर की दर का भुगतान नहीं कर पाए हैं।
उदाहरण
मान लीजिए एक कर्मचारी $ 150,000 सालाना कमाता है। सादगी के लिए, आगे यह मानते हैं कि वह अपनी कमाई के आधार पर 30% आयकर के अधीन है। 401 (के) योगदानों पर एक टोपी के बिना, वह अपने 401 (के) के लिए $ 120, 000 स्थगित करने में सक्षम है, जिससे उसकी कर योग्य आय को $ 30,000 कम कर देता है। इससे उसे 15% आयकर ब्रैकेट में गिर जाता है, जिससे उसका कर बोझ वर्ष के लिए $ 45, 000 से $ 4, 500 के बीच।
सेवानिवृत्ति के बाद, वह केवल उस राशि को वापस लेने का चुनाव करता है जो उसे कम कर ब्रैकेट में रखता है।$ 120,000,000 के चार सालाना 30,000 डॉलर के वितरण में फैलकर, वह मूल $ 45,000 के बजाय, अपने $ 150,000 के वेतन पर आयकर में केवल $ 22, 500 का भुगतान करता है।
प्लेइंग फील्ड को ले जाना
दूसरा 401 (के) योजनाओं के योगदान पर सीमा के लिए कारण विभिन्न वेतन स्तरों पर कर्मचारियों के बीच समान भागीदारी को प्रोत्साहित करना है। क्योंकि जो अधिक कमाते हैं, सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान करने के अधिक अवसर हैं, क्योंकि आईआरएस एक ही योजना में अन्य कर्मचारियों के मुकाबले अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों द्वारा किए जाने वाले योगदान की कुल राशि पर अतिरिक्त सीमाएं लगाता है।
जो लोग उच्च वेतन अर्जित करते हैं, उन्हें यह सुनिश्चित करने के लिए कि वे गलत तरीके से लाभ नहीं उठा रहे हैं, आईआरएस दोनों ही उच्च और निम्न मजदूरी वाले दोनों को समान रूप से भाग ले रहे हैं, यह सत्यापित करने के लिए नंदविरोधी परीक्षण लगाया गया है। इस विनियमन के तहत, वैकल्पिक कर्मचारी डिफरेल्स और नियोक्ता योगदानों सहित अत्यधिक मुआवजा देने वाले कर्मचारी के खाते में कुल योगदान, सभी गैर-उच्च वेतन वाले कर्मचारियों की औसत छूट दर के 125% से अधिक नहीं होना चाहिए।
अगर यह आवश्यकता पूरी नहीं हुई है, तो अतिरिक्त योगदान वापस कर दिए गए हैं और वर्ष के लिए कर योग्य आय के रूप में शामिल किया जाना चाहिए, भले ही इसका मतलब है कि कर्मचारी का वार्षिक अंशदान $ 53,000 की सीमा से कम हो। यह रैंक और फाइल के बीच योजना भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए प्रबंधन और अधिकारियों जैसे अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को प्रेरित करता है। यदि औसत कर्मचारी अपने 401 (के) में सक्रिय रूप से योगदान देता है, तो अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को इस अतिरिक्त प्रतिबंध को कम करने की संभावना कम होती है।
मेरे पति काम पर 401 (के) योजना (कोई मिलान योगदान नहीं) के लिए योग्य हो गए हैं। हम $ 9, 000 को वापस कैसे प्राप्त कर सकते हैं जो हमने पहले से ही IRA के लिए 2005 में पेनल्टी के बिना योगदान दिया था? मेरे पति $ 144,000 / year कमाते हैं और हम दोनों 50 वर्ष से अधिक पुराने हैं
अपने पति के नियोक्ता को 2005 के फॉर्म डब्ल्यू -2 के लाइन 13 पर सेवानिवृत्ति योजना बॉक्स की जांच करनी चाहिए, यदि आपका पति 2005 में 401 (के) योजना के लिए वेतन स्थगित योगदान का चुनाव करता है। 401 के लिए सामान्य नियम (क) की योजना यह है कि किसी व्यक्ति को एक सक्रिय प्रतिभागी नहीं माना जाता है, अगर कोई भी योगदान या जब्ती व्यक्ति की ओर से योजना में जमा नहीं की जाती है
जमा राशि (सीडी ) अभी परिपक्व हो गया है और मैं अपने वर्तमान रोथ इरा खाते में $ 10, 000 का योगदान करने की योजना बना रहा हूं। मेरा कर कर वाला व्यक्ति मुझे नहीं बता सकता कि मैं अपनी कम आय को छोड़कर इतना बड़ा योगदान क्यों नहीं कर सकता - मैं
पर एक अक्षम वयोवृद्ध हूं जो कि आपका नियमित रोथ इरा योगदान $ 4,000 से अधिक नहीं हो सकता सालाना। यदि आप 31 दिसंबर, 2005 तक कम से कम 50 वर्ष की हो, तो आप $ 500 अतिरिक्त योगदान कर सकते हैं, आपकी वार्षिक योगदान सीमा $ 4, 500 तक ला सकते हैं। हालांकि, यदि आपकी आय साल में 4,000 डॉलर से कम है, तो आपका योगदान नहीं हो सकता आपकी आय से अधिक हो
अगर मैं 401 (के) योजना में योगदान देता हूं तो क्या मैं अब भी एक व्यक्ति सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) में योगदान कर सकता हूं? | अपने नियोक्ता की 401 की योजना में सहभागी निवेशक
आपके पति की भागीदारी और अपनी आय के आधार पर अपने परिवार के लिए आईआरए योगदान को कम या प्रतिबंधित कर सकता है