लाखों अमेरिकियों के लिए, स्व-निर्देशित, पारंपरिक और रोथ आईआरएएस द्वारा दी गई स्वतंत्रता बहुत आकर्षक हो सकती है। ये खाते निवेश की संकीर्ण चयन तक ही सीमित नहीं हैं, जिन्हें आम तौर पर नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं, जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) योजनाओं के अंतर्गत दी जाती है। स्टॉक, बांड, म्यूचुअल फंड, एन्युइटीज, यूनिट इनवेस्टमेंट ट्रस्ट (यूआईटी), एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स (ईटीएफ) और यहां तक ​​कि रीयल इस्टेट सहित आईआर के अंदर किसी भी प्रकार के निवेश की अनुमति है।

यहां तक ​​कि योग्य योजनाओं को लगभग किसी भी तरह की सुरक्षा रखने की अनुमति है, हालांकि म्युचुअल फंड, वार्षिकी और कंपनी का स्टॉक विभिन्न कारणों से इन योजनाओं में प्रयुक्त तीन प्राथमिक वाहन होते हैं। लेकिन ऐसे निवेशों के प्रकार पर कुछ सीमाएं हैं जिन्हें रिटायरमेंट अकाउंट्स के अंदर रखा जा सकता है। यह आलेख अप्रतिबंधित निवेश विकल्पों की सूची की खोज करता है जो कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खाते के अंदर नहीं रखे जा सकते हैं। (देखें: 401 (के) और योग्य योजनाएं ट्यूटोरियल ।)

निषिद्ध निवेश

निवेश वाहनों की सूची जिसे IRA या योग्य योजना के अंदर नहीं रखा जा सकता है, को प्रतिबंधित खातों की सूची से भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए, जो इन खातों के साथ नहीं किया जा सकता है, जैसे उधार एक इरा से खुद को पैसा IRAs और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के भीतर उपयोग किए जा सकने वाले निवेशों के प्रकार के बारे में पूछा जाए तो, अधिकांश प्रशिक्षकों और सेवानिवृत्ति योजनाओं के विशेषज्ञों को केवल अस्वीकृत वाहनों की सूची दी जाएगी और फिर चेतावनी दें कि सूरज के नीचे सब कुछ अनुमत है। (अपने IRA में "निषिद्ध लेनदेन" से बचने के लिए में अधिक जानें।)

यहां पांच निवेश हैं जिनका उपयोग IRAs और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में नहीं किया जा सकता है।

जीवन बीमा

एक सामान्य नियम के रूप में, कोई भी प्रकार का जीवन बीमा अनुबंध IRA या योग्य योजना के रूप में शीर्षक नहीं दिया जा सकता है, या ऐसे खाते या योजना में रखे जा सकते हैं। इसमें आईआरएएस, एसईपी और सरल योजनाओं के लिए किसी भी राशि की संपूर्ण जीवन, सार्वभौमिक, शब्द और परिवर्तनशील नीतियां शामिल हैं। योग्य योजनाओं में इस नियम को एक अपवाद है, जिसे प्रासंगिक लाभ नियम कहा जाता है। यह नियम इस बात का आश्वासन देता है कि योग्य योजनाओं के लिए किसी दिए गए योजना के प्रतिभागी के लिए थोड़ी-थोड़ी मात्रा में जीवन बीमा खरीदने की अनुमति दी जाती है। हालांकि, चूंकि योजना का प्राथमिक उद्देश्य रिटायरमेंट लाभ प्रदान करना है, इसलिए डेथ बेनिफिट की राशि को योजना के शेष के मुकाबले "आकस्मिक" माना जाना चाहिए।

इस प्रकार का परीक्षण जो आईआरएस इस राशि का निर्धारण करने के लिए उपयोग करता है वह योजना के आधार पर बीमा के प्रकार पर निर्भर करता है। परिभाषित योगदान की योजना है कि पूरे जीवन बीमा की खरीद 50% परीक्षा से अवश्य मिलनी चाहिए, जो कि प्रति कर्मचारी योजना में खरीदे गए प्रीमियम की राशि प्रत्येक कर्मचारी के खाते में नियोक्ता के कुल योगदान (प्लस किसी भी योजना के लिए जब्त) से अधिक नहीं हो सकती।अवधि और सार्वभौमिक नीतियों के लिए, सीमा नियोक्ता योगदान का 25% है, साथ ही जब्ती। (गैर-पारंपरिक निवेश में दिलचस्पी है? सुनिश्चित करें कि आप निषिद्ध लेनदेन से बचने के नियमों का पालन करें, आईआरए एसेट्स और वैकल्पिक निवेश देखें।)

व्युत्पन्न पदों के प्रकार

किसी भी प्रकार के व्युत्पन्न व्यापार असीमित या अपरिभाषित जोखिम है, जैसे नग्न कॉल लेखन या अनुपात फैलता है, आईआरएस द्वारा निषिद्ध है। हालांकि, कई आईआरए संरक्षक अपने खातों के भीतर किसी भी प्रकार के व्युत्पन्न व्यापार का उपयोग करने के लिए निषिद्ध होंगे, केवल कवर कॉल लेखन को छोड़कर। ऐसा इसलिए है क्योंकि आईआरए को सेवानिवृत्ति सुरक्षा प्रदान करने के लिए डिजाइन किया गया है, इसलिए सिक्युरिटी उपकरणों जैसे कि डेरिवेटिव्स का उपयोग अक्सर अस्वीकार कर दिया जाता है। जो लोग अपने IRAs के भीतर वायदा या विकल्प अनुबंधों का व्यापार करना चाहते हैं, वे अधिक उदार रिश्तेदारों को देखना चाहिए जो अन्य प्रकार के वैकल्पिक निवेशों जैसे हेज फंड या तेल और गैस पट्टों के उपयोग की अनुमति देते हैं। लेकिन प्रमुख बैंक, ब्रोकरेज और बीमा-प्रायोजित IRAs के अधिकांश संरक्षक ऐसा नहीं करेंगे। (इस उन्नत विषय पर अधिक जानकारी के लिए, कवर किए गए कॉल की मूल बातें देखें ।)

प्राचीन वस्तुएँ / संग्रहणताएं

एक इरा मालिक जो एक संग्रह में या बिक्री के लिए हजारों डॉलर का संग्रह करता है गेराज बिक्री आईआरए या अन्य सेवानिवृत्ति योजना के अंदर इस परिसंपत्ति की बिक्री से लाभ पर कर को बचाने में सक्षम नहीं होगा। किसी भी परिस्थिति में इन खातों में टिकटें, फर्नीचर, चीनी मिट्टी के बरतन, एंटीक चांदी के बर्तन, बेसबॉल कार्ड, कॉमिक्स, कला, रत्न और गहने, ठीक शराब, बिजली गाड़ियों और अन्य खिलौनों का काम नहीं किया जा सकता।

"कला को आईआरएएस से बाहर रखा गया था क्योंकि 1 9 70 के दशक के शुरूआती दौर में नाजी युग की कुछ चोरी की कला मिली थी। सुरक्षा के कारण आईआरए खाते में रखी हुई संपत्ति को प्रदान करेगा, सरकार सरकार लेकिंग्टन, मास में अभिनव सलाहकार समूह में संपत्ति प्रबंधक, किर्क चिशोल्म का कहना है, "व्यक्तिगत उपयोग के लिए रियल एस्टेट

कई लोगों के विपरीत रियल एस्टेट को सीधे पकड़ना संभव है। एक इरा के अंदर हालांकि, IRA के मालिक किसी भी तरह से संपत्ति से सीधे लाभ नहीं उठा सकते हैं, जैसे कि किराये की आय प्राप्त करने या संपत्ति में रहना इसलिए आईआरए या सेवानिवृत्ति योजना के पैसे के साथ एक घर खरीदना संभव नहीं है।

"रियल एस्टेट एक आईआरए में तब तक आयोजित किया जा सकता है जब तक निवेश आपके व्यक्तिगत नाम में नहीं हैं, अचल संपत्ति के खर्च और आय का भुगतान किया जाना चाहिए और आपके IRA में जमा किया जाना चाहिए, यह आपके प्राथमिक निवास या किसी अन्य अवकाश गृह को नहीं खरीदता है (अप्रत्यक्ष लाभ प्रदान करना); यह पहले से ही आपके या किसी अन्य अयोग्य व्यक्ति द्वारा स्वामित्व वाली संपत्ति को खरीदने या बेचने नहीं करता है, उदाहरण के लिए, आपके पति या पत्नी, बच्चों या उनके जीवनसाथी, माता-पिता, दादा दादी और महान दादा-दादी, नाती-पोतों और महान-पोते, "कार्लोस डायस जूनियर, संपदा प्रबंधक, एक्सेल टैक्स एंड वेल्थ ग्रुप, झील मैरी, फ्लै। कई आईआरए संरक्षक अचल संपत्ति या तेल और गैस हितों के प्रत्यक्ष स्वामित्व की सुविधा नहीं दे सकते हैं, और जो लोग अक्सर वार्षिक प्रशासन शुल्क यह सामान्य से अधिक है(अधिक देखने के लिए

सेल्फ डायरेक्ट रेयल एस्टेट आईआरएएस

।) अधिकांश (लेकिन सभी नहीं) सिक्के अन्य सभी प्रकार के संग्रहणता के साथ, सोने या किसी से बने अधिकांश सिक्के अन्य कीमती धातु को कई अपवादों के साथ अस्वीकृत कर दिया गया है। अमेरिकी सिक्का ईगल (सबूत और गैर-सबूत)

ऑस्ट्रियाई गोल्ड फिलहारमोनिक्स सिक्कों < कनाडाई मेपल लीफ के सिक्कों

एक इरा के अंदर आयोजित होने की अनुमति के लिए, सिक्के अपने खनिज सामग्री में बहुत शुद्ध होना चाहिए और कलेक्टर के सिक्के के रूप में नहीं देखा गया। Krugerrands और पुराने डबल ईगल सोने के सिक्कों को अस्वीकार कर दिया क्योंकि वे इस मानक को पूरा नहीं करते हैं। लेकिन सोने के सिक्के जो कि आईआरएस संग्रह मूल्य से अधिक वास्तविक मुद्रा मूल्य निर्धारित करने की अनुमति हो सकती है।

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• आईआरएएस और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में निवेश नहीं किए जा सकने वाले निवेशों की सूची में इस्तेमाल किए जा सकने वाले वाहनों के विशाल वर्गीकरण की तुलना में न्यूनतम है। हालांकि, यह जानना उपयोगी है कि कुछ मामलों में इन खातों में क्या नहीं रखा जा सकता है।
• आईआरएएस या अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में अप्रभावी निवेश के बारे में अधिक जानकारी के लिए, अपनी सेवानिवृत्ति या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें। (जब आप अपनी योजनाओं में बदलाव करते हैं तो टैक्स इंसान के साथ काम करना सीखें,
• आईआरए योगदान कैसे आपके करों से प्रभावित है
• देखें।)