रिटायरमेंट खाते के मालिक जो अपनी सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों का उपयोग किए बिना अपनी सेवानिवृत्ति के वर्षों को वित्त कर सकते हैं, उन्हें कर-स्थगित विकास का आनंद लेना पसंद कर सकता है, जो कि सेवानिवृत्ति योजना की संपत्ति हमेशा के लिए दी जाती है। हालांकि, यह संभव नहीं है, क्योंकि आईआरएस अंततः इन शेष राशि पर स्थगित कर चाहता है। यदि आप एक परंपरागत इरा, एसईपी इरा, सरल इरा, योग्य योजना खाते, 403 (बी) खाते और / या सरकारी 457 (बी) खाते के मालिक हैं, और आप 70 वर्ष की उम्र के हैं। वर्ष के अंत तक 5 या पुराने, आपको चाहिए प्रत्येक वर्ष 31 दिसंबर तक आपकी शेष राशि से न्यूनतम राशि वापस ले लें। यह राशि आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के रूप में संदर्भित है (पृष्ठभूमि पढ़ने के लिए, अपने आरएमडी को वितरित करने के लिए सामरिक तरीके देखें ।)

ट्यूटोरियल: सेवानिवृत्ति योजनाओं का परिचय

आवश्यक शुरुआत की तारीख
यह स्वीकार करते हुए कि सेवानिवृत्ति खाते के मालिक को इस आवश्यकता को समायोजित करने के लिए कुछ समय की आवश्यकता हो सकती है, आईआरएस पहले आरएमडी वर्ष यदि आप 70 साल की उम्र में पहुंच गए हैं। 2013 में 5, आपके पास, 31 दिसंबर की समय सीमा के बजाय, 1 अप्रैल, 2014 तक आपके रिटायरमेंट खाते से 2013 आरएमडी राशि वितरित करने के लिए है। वर्ष 1 अप्रैल की तारीख जिस पर आप 70 वर्ष की आयु प्राप्त करते हैं उसके बाद। 5 को आवश्यक शुरुआत की तारीख (आरबीडी) के रूप में संदर्भित किया जाता है। यदि आपकी शेष राशि एक योग्य योजना, 403 (बी) या 457 (बी) में है, तो आपका नियोक्ता आपको आरएमडी की शुरुआत को स्थगित करने की अनुमति दे सकता है जब तक कि आप रिटायर होने के बाद भी नहीं हो सकते हैं, भले ही 70 साल बाद हो। 5. अपने नियोक्ता से संपर्क करें या योजना के लिए लागू होने वाले नियमों के बारे में योजना व्यवस्थापक।

अपने आरएमडी की गणना करना
अपने सेवानिवृत्ति के लिए चालू वर्ष की आरएमडी राशि की गणना करना अपेक्षाकृत आसान है आपको केवल आपके पिछले साल के अंत (आपके साल के अंत में उचित बाजार मूल्य) और आपकी वितरण की अवधि के लिए अपने सेवानिवृत्ति खाते का मूल्य है, जिसे आप आईआरएस द्वारा जारी जीवन प्रत्याशा टेबल से प्राप्त कर सकते हैं। आपके पिछले साल के अंत एफएमवी को आपकी आरएमडी राशि आने के लिए अपनी वितरण अवधि से विभाजित किया जाता है। अपने आईआरएएस के लिए, आपके संरक्षक को आप की राशि की गणना और सूचित करना आवश्यक है, या तो आप सक्रिय रूप से या आपके अनुरोध पर, बशर्ते वे पिछले साल के 31 दिसंबर तक आपके IRA थे। योग्य योजनाओं के लिए, आपकी योजना प्रशासक को गणना प्रदान करना चाहिए और वितरण की सुविधा प्रदान करनी चाहिए।

सावधानी : अपने वित्तीय पेशेवरों को अपने IRA के लिए पिछले साल के अंत में उचित बाजार मूल्य की जांच करनी पड़ती है, क्योंकि ऐसे परिस्थितियां हैं जिनके तहत इसे पुनः संयोजित करना पड़ सकता है।

अपनी वितरण अवधि निर्धारित करना
आईआरएस तीन जीवन प्रत्याशा टेबल (परिशिष्ट सी), (1) एकल जीवन प्रत्याशा (तालिका एल), (2) संयुक्त और आखिरी उत्तरजीवी प्रत्याशा (तालिका लो) और (3) वर्दी जीवनकाल (तालिका एलएलएल)। तालिका 1 लाभार्थियों द्वारा ही उपयोग किया जाता है, और टेबल एल का इस्तेमाल रिटायरमेंट खाते के स्वामी द्वारा किया जाता है, जिसने एक पति / पत्नी को नामित किया है जो खाते के एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी के रूप में 10 वर्ष से अधिक या उससे अधिक जूनियर है।अन्य सभी मामलों में, जिनमें उन लोगों को शामिल किया गया है जहां कोई नामित लाभार्थी या गैर-व्यक्ति लाभार्थी, जैसे कि चैरिटी, तालिका एलएलएल का उपयोग वितरण अवधि निर्धारित करने के लिए किया जाता है

अपनी लागू वितरण अवधि निर्धारित करने के लिए, गणना के लिए किया जा रहा है, इस वर्ष के लिए, अपनी उम्र और आपके लाभार्थी की आयु का उपयोग करें, यदि लागू हो। उदाहरण के लिए, यदि आप 1 9 42 में पैदा हुए थे, तो 2013 के लिए आपकी उम्र 71 है। जब तक आपके आईआरए का एकमात्र लाभार्थी आपका पति नहीं है और वह 10 साल से ज़्यादा जूनियर है, तो 2013 की आपकी वितरण अवधि 26 है। 5. यह निम्नानुसार निर्धारित किया जाता है: तालिका एलएल पर अपनी उम्र का पता लगाएं, और आपकी आयु के अनुरुप के आंकड़े आपकी वितरण अवधि है।

वैकल्पिक रूप से, मान लें कि आपका एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी आपका 50 वर्षीय पति या पत्नी है आपकी वितरण की अवधि निम्नानुसार निर्धारित की जाती है: टेबल लाइ (परिशिष्ट सी) के क्षैतिज शीर्ष पट्टी पर अपने पति की उम्र का पता लगाएं, फिर अपनी आयु को पहले ऊर्ध्वाधर बार पर रखें आपकी वितरण अवधि उस समय होती है जहां दो युग चार्ट के दाहिने कोण पर मिलते हैं। इस उदाहरण में, यह 35 है। 0. (अधिक जानने के लिए, जीवन उम्मीद की जांच करें: यह सिर्फ एक संख्या से अधिक है।)

यदि आप अपना आरएमडी समय सीमा याद करते हैं तो
यदि आरएमडी राशि को समय सीमा के द्वारा वितरित नहीं किया जाता है, फिर आईआरएस वापस नहीं ली गई रकम पर 50% एक्साइज कर का मूल्यांकन करता है। इसे एक अतिरिक्त संचय जुर्माना कहा जाता है। यदि आप आरएमडी राशि के केवल एक हिस्से को वापस लेते हैं, तो जुर्माना शेष राशि पर मूल्यांकन किया जाता है। उदाहरण के लिए, इस वर्ष के लिए आपकी गणना आरएमडी राशि $ 10, 000 है और आप $ 5, 000 वापस ले गए हैं। आपको $ 5000 पर 50% एक्साइज टैक्स का मूल्यांकन किया जाएगा। ( पर एक्साइज टैक्स से बचने के तरीके पर सुझाव प्राप्त करें। टैक्स सेविंग एडवाइज़ फॉर इआरए होल्डर ।)

सभी नहीं खोले … हो सकता है कि
आपको एक त्रुटि की वजह से इस उत्पाद शुल्क कर का भुगतान करने की दुर्भाग्यपूर्ण स्थिति में आपको खुद से मिलना चाहिए उन लोगों के। आम तौर पर, छूट पर विचार करने के लिए, आईआरएस को यह आवश्यक है कि आप अपनी आयकर रिटर्न के साथ छूट के लिए पूछे जाने वाले स्पष्टीकरण के एक पत्र जमा करें। आबकारी कर आईआरएस फॉर्म 5329 पर सूचित किया गया है, जो www से प्राप्त किया जा सकता है। आईआरएस। gov। आपको छूट की अनुरोध के साथ एक सेवानिवृत्ति योजना सलाहकार या कर पेशेवर की सहायता की आवश्यकता हो सकती है।

एकाधिक रिटायरमेंट खाते

1. आईआरएएस
   आईआरएस सभी IRAs के लिए आरएमडी कुल करने के लिए कई आईआरए वाले व्यक्तियों को अनुमति देता है और किसी भी एक से कुल वितरित करता है। सावधानी के एक शब्द के रूप में, इन राशियों को प्रत्येक IRA के लिए अलग से गणना की जानी चाहिए, क्योंकि प्रत्येक के लिए अलग-अलग नियम लागू हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास दो आईआरए हैं, तो आपके पति के साथ एक, जो एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी के रूप में आपके जूनियर और आपकी बेटी के साथ प्राथमिक लाभार्थी के रूप में अधिक से अधिक 10 वर्ष है, प्रत्येक ताल के लिए आरएमडी की गणना के लिए अलग-अलग तालिकाओं का उपयोग किया जाएगा।
2. योग्य योजनाएं
   अगर आप कई योग्य योजनाओं के तहत संपत्ति रखते हैं, तो प्रत्येक योजना के लिए आरएमडी मात्रा प्रत्येक योजना से वितरित की जानी चाहिए। कई आईआरए से वितरण के विपरीत, यह राशि एकत्रित नहीं की जा सकती।
3. 403 (बी) के
   आईआरएएस से आरएमडी के समान, कई 403 (बी) खातों के लिए आरएमडी अलग से गणना की जानी चाहिए, लेकिन एक 403 (बी) खाते से जोड़कर वापस लिया जा सकता है।
4. रोथ आईआरएएस
   रोथ आईआरएएस के लिए, आरएमडी नियम रोथ आईआरए के मालिक पर लागू नहीं होते हैं आरएमडी नियमों का एक अलग सेट रोथ और पारंपरिक आईआरए लाभार्थियों पर लागू होता है। (ये इनहेरिटेड रिटायरमेंट प्लान एसेट्स - पार्ट वन और भाग दो में चर्चा की जाती है।)

निष्कर्ष
यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपकी आरएमडी मात्रा ठीक से गणना की जाती है और आप सामान्य नियमों का पालन करते हैं, एक सक्षम सेवानिवृत्ति या कर पेशेवर या आपके वित्तीय संस्थान से परामर्श करना सुनिश्चित करें। एहतियाती कदम उठाकर यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आप किसी भी संबद्ध दंड से बचें। साथ ही, अपने आरएमडी का अनुरोध करने के लिए आखिरी मिनट तक प्रतीक्षा करने से बचने का प्रयास करें, ऐसा करने से आपको समय सीमा को याद कर सकते हैं जिससे दंड से बचने के लिए राशि वापस ली जानी चाहिए।

इस विषय को पढ़ना जारी रखने के लिए, देखें आरएमडी नुकसान से बचना ।