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एक व्यक्ति या स्वतंत्र 401 (के) सेवानिवृत्ति खाता किसी पारंपरिक 401 (के) खाते से इसकी संरचना और शर्तों में अलग नहीं है, सिवाय इसके कि इसके लिए खाताधारक स्वयं की जरूरत है, नियोजित या पूर्णकालिक कर्मचारी नहीं हैं जो अन्यथा भाग लेने से छूट प्राप्त नहीं करेंगे। परंपरागत रूप से, इन प्रकार के छोटे व्यापार मालिकों को सलाह दी गई है कि वे सेवानिवृत्ति बचत की सुविधा के लिए एक आईआरए खाते खोलें; हालांकि, व्यक्तिगत 401 (कश्मीर) - कभी-कभी एकल-कश्मीर या यूनी-कश्मीर कहा जाता है - इसके ऊपर और उससे परे कई लाभ हो सकते हैं जो IRA के माध्यम से की जाती हैं।

शायद प्राथमिक लाभ यह है कि एक 401 (के) में अधिकतम स्वीकार्य योगदान IRA के लिए काफी अधिक है। आईआरए की अंशदान सीमा वर्तमान में $ 5, 500 प्रति वर्ष है, 50 डॉलर से अधिक उम्र के लोगों के लिए स्वीकार्य कैच-अप योगदान में एक अतिरिक्त $ 1,000 के साथ। ए 401 (के) कर्मचारी योगदान को अपने वार्षिक के 100% अधिकतम $ 17, 500 तक मुआवजा, जो कि 50 डॉलर से अधिक के लिए कैच-अप योगदान में अतिरिक्त $ 5, 500 की अनुमति देता है। इसके अलावा, एक व्यक्ति 401 (के) खातेदार को नियोक्ता और कर्मचारी दोनों के लिए अनुमति देता है, जिसका अर्थ है कि न केवल आप व्यवसाय से अर्जित अपने वेतन के एक अंश में योगदान कर सकते हैं, लेकिन एक नियोक्ता योगदान के रूप में व्यवसायिक आय का भी एक हिस्सा। यदि आपके स्वयं के नियोजित, आपके शुद्ध लाभ और स्वयंरोजगार कर के आधार पर आपके अधिकतम स्वीकार्य नियोक्ता योगदान और कर कटौती की गणना करते समय कुछ अतिरिक्त गणित शामिल हो सकते हैं। किसी भी अतिरिक्त कैच-अप भुगतान को छोड़कर, 2014 में किसी भी 401 (के) खाते के लिए कुल अधिकतम योगदान $ 52, 000 है।

व्यक्तिगत 401 (के) के लिए एक अन्य महत्वपूर्ण लाभ यह है कि आईआर के विपरीत, यह खाता धारक को ऋण के लिए धन का उपयोग करने की अनुमति देता है। 401 (के) खाते के मालिक खाते के शेष 50 प्रतिशत तक ऋण ले सकते हैं, अधिकतम 50,000 डॉलर के ऋण के आकार के साथ। यह बैंक से पारंपरिक ऋण लेने की तुलना में अधिक वांछनीय विकल्प हो सकता है आपके पास ऋण चुकाने के लिए पांच साल होते हैं, और सभी प्रमुख और ब्याज भुगतान सीधे सेवानिवृत्ति खाते में वापस आ जाते हैं। मूलतः इसका मतलब है कि आप खुद से पैसा उधार ले रहे हैं और फिर खुद को विशेषाधिकार के लिए भुगतान कर रहे हैं।

जो लोग सोचते हैं कि वे सेवानिवृत्ति पर एक उच्च कर ब्रैकेट में होंगे, एक व्यक्ति 401 (के) आगे आईआरए सीमाओं द्वारा लगाए गए बचत को अवरुद्ध करने में मदद कर सकता है। एक रोथ खाते के बाद के कर डॉलर के योगदान के लिए अनुमति देता है, जिसका अर्थ है कि कर वितरण पर उन निधियों के कारण नहीं हैं, क्योंकि वे पहले से भुगतान कर चुके हैं। यदि आपके रिटायर होने से आपके कर ब्रैकेट में वृद्धि हो रही है, तो इससे आपको बहुत अच्छा पैसा बचा सकता हैचूंकि सभी IRAs की एक ही योगदान सीमा है, एक व्यक्तिगत रोथ 401 (के) रॉथ IRA की सीमाओं के तहत की अनुमति दी जाएगी के बाद कर योगदान के बारे में 10 गुना राशि की बचत करने की अनुमति देता है।

एक व्यक्तिगत 401 (के) खाते को कई स्थानीय बैंकों के साथ-साथ कई वित्तीय संस्थानों में खोला जा सकता है, जिससे यह तेजी से लोकप्रिय सेवानिवृत्ति बचत योजना आपके छोटे व्यवसाय के लिए एक सरल और लचीला विकल्प बनती है।