लाभांश अलग टैक्स उपचार प्राप्त करते हैं, इस आधार पर कि क्या संयुक्त राज्य के आंतरिक राजस्व संहिता ने उन्हें योग्य या गैर-नि: योग्य लाभांश पर लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के रूप में एक ही दर पर कर लगाया जाता है; ये दरें सामान्य आय दरों से कम हैं और 2016 तक, 20% से अधिक नहीं हैं गैर-लाभकारी लाभांश को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है, जो कर ब्रैकेट के आधार पर, 3 9। 6% के बराबर दर का मतलब हो सकता है।

योग्य बनाम गैर-लाभकारी लाभांश

लाभांश कंपनी के आय का हिस्सा है जो सीधे शेयरधारकों को दिया जाता है। कंपनियां जो लाभांश प्रदान करती हैं, प्रति शेयर एक निश्चित राशि का भुगतान करती हैं और इस राशि को ऊपर या नीचे समायोजित कर सकती हैं, इस आधार पर कि कंपनी कैसे कर रही है। एक निवेशक पर विचार करें, जो कंपनी एक्स के 5000 शेयरों के शेयरों का मालिक है, जो प्रति शेयर 2 डॉलर का लाभांश देता है। फिर निवेशक को वर्ष के लिए लाभांश भुगतान में $ 10, 000 मिलते हैं। ज्यादातर मामलों में, लाभांश को त्रैमासिक भुगतान किया जाता है, इसलिए यह विशेष निवेशक को हर तीन महीने में $ 2, 500 प्राप्त होगा। $ 2 का आंकड़ा पत्थर में सेट नहीं है; कंपनी मुश्किल समय में चल सकती है और इसके लाभांश को कम कर सकती है, या यह कमाई के एक महान वर्ष के बाद बढ़ सकता है

दुर्भाग्यवश, निवेशक को अपने या उसके लाभांश भुगतान पर कर देना पड़ता है। निवेशक कितना भुगतान करता है इस बात पर निर्भर करता है कि निवेशक के लाभांश योग्य या गैर-नि: शुल्क हैं या नहीं। क्वालिफाइड लाभांश, जो अधिक अनुकूल कर उपचार प्राप्त करते हैं, कुछ मानदंडों को पूरा करना चाहिए। यूएसी निगमों द्वारा सार्वजनिक रूप से प्रमुख एक्सचेंजों पर कारोबार किया जाता है जैसे डॉव जोन्स या नासडैक। साथ ही, निवेशक को 121 दिनों के समय के फ्रेम में से कम से कम 60 दिनों के लिए मालिक होना चाहिए, जिसे धारण अवधि कहा जाता है। कुछ विशेषताओं से लाभांश को योग्यता से बाहर रखा जा सकता है, जैसे कि वे एक कर्मचारी शेयर स्वामित्व योजना (ईएसओपी) का हिस्सा हैं या यदि उन्हें कर-मुक्त संगठन द्वारा जारी किया गया है।

योग्य होने वाले मानदंडों को पूरा नहीं करने वाले सभी लाभांश को साधारण लाभांश या गैर-लाभकारी लाभांश के रूप में जाना जाता है। योग्य और गैर-लाभकारी लाभांश के बीच में कोई अंतर नहीं होता है, जैसा कि उन्हें भुगतान किया जाता है। उनकी प्राथमिक असमानता कर उपचार है।

योग्य लाभांश कर उपचार

निवेशक आमतौर पर योग्य लाभांश की ओर बढ़ते रहते हैं क्योंकि वे करों के अधीन हैं, क्योंकि ये लाभांश सामान्य आय के बजाय दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की दर पर लगाया जाता है। निचले कर की दरें लाभप्रद लाभांश की तुलना में गैर-लाभकारी लाभांश पर लागू होती हैं, चाहे निवेशक अंदर हो, कर ब्रैकेट की परवाह किए बिना। हालांकि, सबसे ज्यादा बचत प्रमुख दो ब्रैकेट में निवेशकों के लिए अर्जित होती है, जहां दो प्रकार के लाभांश के बीच टैक्स दर अंतर हो सकता है जितना ज्यादा 20%

2016 तक, योग्य लाभांश के लिए कर अनुसूची में केवल तीन स्तर हैं: 0, 15 और 20%निचले दो कर ब्रैकेट में निवेशकों को योग्य लाभांश पर करों का भुगतान करने से पूरी तरह छूट दी गई है। 0% की कर दर के साथ, इसका मतलब है कि निम्न-आय वाले निवेशक इस निवेश वाहन के माध्यम से वे सभी पैसे रख सकते हैं। अन्य सभी निवेशकों के लिए, योग्य लाभांश के लिए कर की दर 15% है, जो कि उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में उन लोगों के अपवाद के साथ है, जो 20% का भुगतान करते हैं। 2016 तक, इस टैक्स ब्रैकेट में सिंगल फाइलर्स शामिल थे, जो $ 415, 050 या उससे अधिक कमाते हैं, और विजिटेड फ़ेलर्स जो एक संयुक्त $ 466, 950 या अधिक कमाते हैं।

इसके अतिरिक्त, $ 200, 000 या उससे अधिक की कमाई वाले व्यक्ति या $ 250,000 कमाते हुए एक विवाहित जोड़, अतिरिक्त आय का भुगतान करता है। योग्य आय के साथ निवेश आय पर 8%।

गैर-लाभकारी लाभांश कर उपचार

निवेशकों को बिना किसी सीमा के लाभांश से अर्जित आय पर करों का भुगतान करना पड़ता है, जो कि समान आमदनी पर कर लगाए जाते हैं, जैसे कि काम से वेतन या मजदूरी। आमतौर पर राजनीतिक जलवायु और देश की बजटीय आवश्यकताओं के आधार पर सामान्य आयकर दरों और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर दोनों में बदलाव होता है। हाल के सभी इतिहास के लिए, हालांकि, सामान्य आय दर बोर्ड भर में उच्च रही हैं।

गैर-लाभकारी लाभांश सहित सामान्य आय के कर की दरें, 10 से 39 के बीच होती हैं। 2016 तक 6%। इन दरों के लिए आय टूटने निम्नानुसार है:

10%: सिंगल फ़िलर जो $ 9, 275 से कम कमाते हैं और $ 18, 550 से कम अर्जित विवाहित फाईलरों।

15%: सिंगल फ़िलर $ 9, 275 से $ 37, 650 और $ 18, 550 से $ 75, 300 से कमाई वाली शादीशुदा फाइलें कमाते हैं।

25%: $ 37, 650 से $ 91, 150 और $ 75, 300 से $ 151, 900 से कमाई वाले फाइलर्स।

28%: $ 9 1, 150 से $ 190, 150 और $ 151, 900 से 231 डॉलर, 450 से कमाई वाले एकल फाइलर्स, 450।

33%: सिंगल फ़ेलर $ 190, 150 से $ 413, 350 और $ 231, 450 से 413 डॉलर, 350 से अर्जित विवाह वाले फाइलें कमाते हैं।

35%: $ 413, 350 से 415 डॉलर, 050 और शादीशुदा फ़ैलरों $ 413, 350 से $ 466, 950 से कमाई।

39 6%: 415 डॉलर, 050 और $ 466, 950 से अधिक अर्जित विवाहित फाइलर्स से अधिक एकल कमाते हैं।

उपरोक्त संख्याओं के आधार पर और कैसे योग्य लाभांश कर की दर से संबंधित हैं, योग्य लाभांश पर न्यूनतम संभव कर बचत 10% , और उच्चतम 20% है

उदाहरण

हमें निवेशक के उपरोक्त उदाहरण में कंपनी एक्स के 5000 शेयरों के साथ वापस आना चाहिये, जो प्रत्येक लाभांश में $ 2 कमाते हैं, प्रति वर्ष कुल लाभांश $ 10, 000 में। यह भी मान लीजिए कि वह एकल है और प्रति वर्ष $ 50,000 कमाता है, उसे आम आय के लिए 25% कर ब्रैकेट में डालता है। चूंकि गैर-क्वालिफाइड लाभांश विशेष कर उपचार नहीं प्राप्त करते हैं, इसलिए निवेशक 25% या $ 2, 500, अपने लाभांश पर करों में भुगतान करता है, यदि यह अयोग्य है। हालांकि, यदि उसका लाभांश योग्य है, तो इसका मतलब है कि वह अपनी आय के आधार पर उस पर 15% कर की दर का भुगतान करता है। तब लाभांश पर उसकी कर देनदारी 1 डॉलर है, 500. यह निवेशक, जिसकी आय अमेरिका के मध्य के करीब है, 10% या इस परिदृश्य में, $ 1, 000, लाभप्रद लाभांश स्टॉक के मुकाबले लाभप्रद लाभांश स्टॉक ।

अब एक ही निवेशक पर विचार करें, अभी भी एकल, लेकिन औसत अमेरिकी आय-वार के बजाय, वह एक सिलिकॉन वैली उद्यमी है जो प्रति वर्ष 1 मिलियन डॉलर कमाते हैं। यह भी मान लें कि वह बहुत अमीर है, इसलिए वह केवल 5, 000 के बजाय कंपनी एक्स के 50, 000 शेयर खरीद सकते हैं। इसलिए, उनका वार्षिक लाभांश 100 डॉलर है, 000. अपनी सामान्य आय दर पर 39. 6% का कर, यह इसका मतलब है कि वह हर साल सरकार को 39, 600 रुपये का लाभ देता है, यदि लाभांश अनिर्धारित है उनकी योग्य लाभांश दर 20% है, जिसका मतलब है कि उसी राशि के एक योग्य लाभांश के लिए करों में $ 20, 000 का बकाया है। इस परिदृश्य में $ 19, 600 की कुल राशि 19. 6% की उनकी बचत भौतिक है, यहां तक ​​कि एक अमीर सिलिकॉन वैली हॉटशॉट के लिए भी।