टॉम ने अपने पारंपरिक ईआरए खाते में संतुलन देखा और कहा वह 20 से अधिक वर्षों के लिए ईमानदारी से बचत कर रहे थे, जिससे हर साल अधिकतम संभव योगदान बनाते हैं। उनके म्युचुअल फंड ने अच्छा प्रदर्शन किया, समय के साथ-साथ प्रति वर्ष लगभग 12% वृद्धि हुई। उनके पास $ 160,000 से अधिक का संतुलन है, और सेवानिवृत्ति केवल कुछ साल दूर है। टॉम इच्छा करता है कि वह अपने परंपरागत इरा को रोथ आईआरए में परिवर्तित कर सकता है, लेकिन उसकी वर्तमान आय उसे उसे ऐसा करने से रोकती है। उन्होंने हर साल एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने का विचार नापसंद किया, क्योंकि उन्हें डर था कि अतिरिक्त आय उनकी कुछ सामाजिक सुरक्षा आय को कर योग्य हो सकती है।

जब कोई इरा को कई अलग-अलग कारकों को गुप्त करना है, निर्णय लेने पर विचार किया जाना चाहिए। यह जानने के लिए पढ़ें कि आपको इस फैसले को खुद के लिए तौलना करने की क्या आवश्यकता है

समय सब कुछ है - या यह क्या है?
कई निवेशकों के लिए, अब परिवर्तित करना आमतौर पर एक अच्छा विचार है उदाहरण के लिए, अगर एक निवेशक $ 20, 000 परंपरागत इरा $ 40, 000 एक साल में आता है और सेवानिवृत्ति में केवल $ 25,000,000 साल की आय रखने की उम्मीद है, तो वह शायद आगे बढ़ने और IRA को परिवर्तित करने के लिए बुद्धिमान होगा और कर-मुक्त विकास को समय के साथ जमा करने की इजाजत देता है। हालांकि, यह सामान्य नियम छोटे पारंपरिक ईआरए शेष के साथ कम या मध्यम आय वाले निवेशकों पर लागू होता है। बड़े पारंपरिक आईआरए खाता धारक को कन्वर्ट करने के इंतजार से लाभ या लाभ नहीं मिल सकता है।

उदाहरण - रोथ आईआरए रूपांतरण और कर परिणाम

अगर टॉम वर्ष में 40,000 डॉलर कमाता है और अपने रोथ ईआरए को परिवर्तित कर देता है, तो वह केवल तभी एक छोटा सा हिस्सा बदल सकता है यदि वह बचाना चाहता है एक उच्च कर ब्रैकेट बेशक, वह रिटायर होने के बाद छोटे हिस्से में अपने रॉथ इरा को भी परिवर्तित कर सकता है, लेकिन उत्पन्न होने वाली अतिरिक्त आय उनकी सामाजिक सुरक्षा आय के एक हिस्से पर टैक्स कर सकती है। सेवानिवृत्ति के करीब रहने वाले निवेशकों को इस बारे में सावधानी से विचार करना चाहिए कि क्या वे इस बिंदु पर कन्वर्ट करना चाहते हैं और शायद एक व्यापक वित्तीय या सेवानिवृत्ति योजना तैयार करने पर विचार करना चाहिए जो सभी संभावित चर और आकस्मिकताओं के लिए खाता है, यह देखने के लिए कि कौन सा पथ सबसे अच्छा है।

उन घाटाओं को आपके लिए काम करना

रोथ रूपांतरण से प्राप्त आय से प्रभावित विभिन्न कर क्रेडिट और कटौती भी हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, आशा या लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट के लिए उत्तीर्ण होने वाली $ 30, 000 की आय वाले एक परिवार अयोग्य हो सकता है क्योंकि रोथ रूपांतरण की आय उसके फॉर्म 1040 (टैक्स रिटर्न) पर जोड़ा जाता है। हालांकि, यदि परिवार के व्यवसाय का मालिक है जो वर्ष के लिए 75, 000 डॉलर का शुद्ध नुकसान रखता है, तो वे किसी भी प्रकार के किसी भी अयोग्य क्रेडिट के लिए अयोग्य हो जाएगा। इसलिए, एक रोथ रूपांतरण परिवार की आय को काला वर्ष में वापस लाने के लिए सिर्फ एक चीज हो सकती है। अगर टॉम इस परिवार में पति थे, तो वह एक वर्ष में अपने पूरे रोथ ईआरए संतुलन को रूपांतरित कर सकता था और केवल 85,000 डॉलर कर योग्य आय के रूप में घोषित करता था।बेशक, वह एक कम संतुलन भी बदल सकता है, अगर वह अपनी आय कम रखने के लिए शिक्षा टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करना चाहता है। लेकिन विभिन्न प्रकार के नुकसानों में रॉथ रूपांतरण आय को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, जिसमें निम्न शामिल हैं: नेट ऑपरेटिंग हानि (एनओएल) लेयर-फ़ॉरवर्ड्स

• चैरिटेबल डिपॉजिट लेयर-अग्रेड्स
• गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट
• अधिक से अधिक छूट और छूट आय का
• व्यापार और अन्य सामान्य नुकसान
• जब तक नुकसान को निष्क्रिय नहीं माना जाता है - जिसका अर्थ है कि यह केवल निष्क्रिय आय के खिलाफ ऑफसेट हो सकता है - इसका उपयोग रोथ रूपांतरण से आय को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है धर्मार्थ-दिमाग दाता भी इसी तरह की रणनीति का उपयोग कर सकते हैं, क्योंकि परिवार को उनके लेयर-फॉरवर्ड कटौती के लिए व्यापारिक नुकसान के साथ। एक दाता पर विचार करें जो दान करने के लिए $ 100,000 का स्टॉक देता है और कटौती के लिए $ 50,000,000 आगे ले जाने के कारण समाप्त होता है क्योंकि उसकी वर्तमान कटौती समायोजित सकल आय (एजीआई) थ्रेसहोल्ड सीमा से अधिक है। $ 50, 000 ले-फॉरवर्ड कटौती को रॉथ रूपांतरण से आय के खिलाफ लागू किया जा सकता है, जैसे कि पिछले उदाहरण में व्यवसायिक नुकसान।

अन्य बातें

एस्टेट योजना भी एक रोथ IRA में बदलने के लिए निर्धारित करने में एक कारक हो सकती है यदि आप अपने परंपरागत इरा पूरी तरह से उत्तराधिकारियों को छोड़ने की योजना बना रहे हैं और इसे अब से वितरण करने की कोई आवश्यकता नहीं है, तो परिवर्तित करना संभवतः एक अच्छा विचार है। यह आपके उत्तराधिकारियों को आरएमडी सभी अपने जीवन को लेने से रोक देगा और आपकी कर योग्य संपत्ति को भी कम कर सकता है। वास्तव में, रोथ आईआरए में परिवर्तित होना वास्तव में एक अच्छा विचार है अगर संपत्ति कर एक मुद्दा हैं, क्योंकि परंपरागत आईआरए धारक पैसे पर संपत्ति करों का भुगतान कर सकते हैं, जिसका उपयोग केवल किसी आय पर आयकरों का भुगतान करने के लिए किया जाएगा! उदाहरण के लिए, संपत्ति करों का सामना करने वाले $ 1 मिलियन पारंपरिक ईआरए के साथ एक करदाता पूरे मिलियन डॉलर पर संपत्ति कर का भुगतान करना होगा, भले ही उस राशि का कम से कम एक तिहाई वितरण पर आय कर का भुगतान करने के लिए जाने की संभावना है। लेकिन अगर वह मौत से पहले रोथ में बदलना था, तो केवल बाद में कर शेष संपत्ति करों के अधीन होगा निष्कर्ष

इससे पहले कि आप जान सकते हैं कि आपको अपने परंपरागत इरा को रोथ IRA में परिवर्तित करना चाहिए, आपको सावधान रहना चाहिए कि आपके वर्तमान और अनुमानित भविष्य की कर स्थिति दोनों के साथ-साथ आपकी आय और नकदी प्रवाह के उद्देश्यों सहित परंपरागत इरा मालिकों, विशेष रूप से उच्च आय वाले और बड़े शेष वाले लोगों को, इस मामले में आगे सहायता के लिए अपने कर सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए।