अचल संपत्ति में निवेश करना संपत्ति बनाने और करों में कटौती करने का सबसे अच्छा तरीका है। लाभ में अवमूल्यन के माध्यम से आय-उत्पादक संपत्ति की लागत को प्राप्त करने की क्षमता शामिल है, 1031 एक्सचेंजों का उपयोग करने के लिए रियल एस्टेट निवेश से मुनाफा कमाने और अतिरिक्त निवेश करने या अन्य प्रयोजनों के लिए रियल एस्टेट इक्विटी के खिलाफ उधार लेना। इसके अतिरिक्त, मकान मालिकों को निजी-निवास छूट से फायदा हो सकता है, जो कि कैपिटल गेन टैक्स से व्यक्तिगत निवास की बिक्री पर मुनाफा, साथ ही साथ बंधक ब्याज की कटौती। यह जानने के लिए पढ़ें कि इन रणनीतियों का एक संयोजन आपके लिए सही है या नहीं। (पृष्ठभूमि की जानकारी के लिए, रियल एस्टेट में निवेश करें पढ़ें।)

ट्यूटोरियल: रियल एस्टेट निवेश तलाशना

मूल्यह्रास
आप घटाए जाने वाले वार्षिक कर कटौती के माध्यम से आय-उत्पादक किराये की संपत्ति की लागत को पुनर्प्राप्त कर सकते हैं आंतरिक राजस्व संहिता अवमूल्यन के लिए उचित भत्ता सहित थकावट या पहनने और आंसू के लिए उचित भत्ते के रूप में मूल्यह्रास कटौती को परिभाषित करता है।

रियल एस्टेट निवेशक आम तौर पर संशोधित त्वरित लागत रिकवरी सिस्टम (एमएसीआरएस) नामक एक मूल्यह्रास पद्धति का उपयोग करते हैं, जिसमें आवासीय किराये की संपत्ति और संरचनात्मक सुधार 27 से अधिक गिरता है। 5 वर्ष, जबकि उपकरण और अन्य फिक्स्चर 15 वर्षों में घिस रहे हैं। मूल्यह्रास व्यय का अक्सर निवेश संपत्ति पर शुद्ध हानि होता है, भले ही संपत्ति वास्तव में सकारात्मक नकदी प्रवाह का उत्पादन करती हो। यह नुकसान, साथ ही खर्च, जैसे उपयोगिताओं और बीमा, अनुसूची ई, संघीय आयकर फॉर्म 1040 पर सूचित किया जाता है, और सामान्य आय से कटौती की जाती है।

1031 एक्सचेंज आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 1031 के लिए नामित 1031 विनिमय, निवेशकों को एक निवेश संपत्ति बेचकर और अन्य संपत्ति खरीदने के लिए इक्विटी का उपयोग करके करों को स्थगित करने की अनुमति देता है या अधिक मूल्य यह एक्सचेंज समय की एक निश्चित अवधि के भीतर होना चाहिए। यद्यपि एक 1031 विनिमय मोटे तौर पर विभिन्न प्रकार की संपत्ति को शामिल कर सकता है, हालांकि अधिकांश लेन-देन अचल संपत्ति से संबंधित है। (इस प्रकार के विनिमय के बारे में अधिक पढ़ें,
स्मार्ट रियल एस्टेट लेनदेन पढ़ें।)

संपत्ति विनियम

सफलतापूर्वक 1031 विनिमय पूरा करने के लिए, गुणों को निम्न मानदंडों को पूरा करना होगा:
प्रतिस्थापन गुणों का कुल मूल्य समान या उसके बराबर होना चाहिए छोड़ने वाले गुण

• लेनदेन में शामिल संपत्ति समान तरह की होनी चाहिए, जिसका अर्थ है कि किसी अन्य प्रकार के संपत्ति के लिए असली संपत्ति का आदान-प्रदान नहीं किया जा सकता है, जैसे कि रीयल इस्टेट इनवेस्टमेंट ट्रस्ट (आरईआईटी)। (आरईआईटी पर अधिक जानकारी के लिए,
• आरईआईटी टैक्सेशन की मूल बातें पढ़ें। ) एक्सचेंज किए गए गुणों को "व्यापार या व्यापार में उत्पादक उद्देश्यों" (एक निवेश) के लिए होना चाहिए।
• ऐसे लेन-देन के माध्यम से प्राप्त किसी भी नकद या संपत्ति जिसे समान प्रकार की संपत्ति नहीं माना जाता है, उसे बूट माना जाता है और करण के अधीन है।

कैश बूट में न केवल नकद शामिल है, बल्कि भौतिक संपत्ति भी शामिल है, जैसे जुड़नार बंधक बूट किसी भी ऋण में कमी को संदर्भित करता है जो लेनदेन के माध्यम से प्राप्त होता है। इस प्रकार, प्रतिस्थापन संपत्ति के साथ ग्रहण किए जाने वाले ऋण की राशि सेवानिवृत्त ऋण के मूल्य के बराबर या उससे अधिक होना चाहिए, जब छोड़ी गई संपत्ति बेच दी जाती है। (जैसे-तरह के एक्सचेंजों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, ट्रेडमैन बे बे पर रखने के लिए ट्रेड प्रॉपर्टी पढ़ें।) निवेशक विनियम निवेशक को योग्य मध्यस्थ का इस्तेमाल करना चाहिए एक योग्य मध्यस्थ एक एजेंट है जो 1031 विनिमय प्रक्रिया की सुविधा देता है, मुख्यतः रिलांक्ड प्रॉपर्टी से शुद्ध आय धारण करने से पहले, प्रतिस्थापन संपत्ति में पुन: निवेश किया जाता है। केवल एक योग्य मध्यस्थ विनिमय के दौरान उन निधियों को पकड़ सकता है। फेडरेशन ऑफ एक्सचेंज एक्सवैगेटर, 1031 विनिमय प्रक्रिया में योग्य मध्यस्थ भूमिका निभाता है।

निवेशक दो समयसीमा के अधीन होता है:
छोड़े गए संपत्ति की बिक्री के लिए चालीस -5 दिन बाद, उसे योग्यता योग्य संपत्ति की एक लिखित सूची को एक योग्य पार्टी को एक्सचेंज में भेजना होगा, आमतौर पर मध्यस्थ ऐसे कई नियम भी हैं जो पहचान की जा सकने वाले गुणों की संख्या को सीमित करते हैं।

इसके अतिरिक्त, उसे छोड़ने योग्य परिसंपत्ति बेचने के 180 दिनों के भीतर क्वालीफाइंग प्रतिस्थापन संपत्ति का कुल मूल्य या उस वर्ष के लिए उसकी टैक्स रिटर्न की नियत तारीख के 180 दिन बाद, जो भी पहले हो, खरीदना चाहिए।

• 1031 एक्सचेंज, स्टेप बाय स्टेप
• एक सामान्य लेनदेन में, एक निवेशक किसी निवेश संपत्ति को बेचने और दूसरी संपत्ति में किसी भी लाभ से आय का निवेश करने का निर्णय करता है।

इसे एक कर-कुशल तरीके से पूरा करने के लिए, निवेशक एक योग्य मध्यस्थ के साथ 1031 विनिमय समझौते में प्रवेश करता है और बिक्री के लिए मूल संपत्ति रखता है। उसी समय, निवेशक प्रतिस्थापन गुणों के लिए खोज करना शुरू कर देता है।
जिस दिन निवेशक मूल संपत्ति (अवशिष्ट संपत्ति) को बेचता है, उस दिन सभी खर्चों का भुगतान करने के बाद नेट प्रॉसेस योग्य मध्यस्थ द्वारा स्थापित विशेष खाते में भेजा जाता है।

1. निवेशक फिर पहचान अवधि में प्रवेश करता है और योग्य प्रतिस्थापन गुणों की सूची तैयार करने के लिए 45 दिन का होता है और विनिमय अवधि के दौरान प्रतिस्थापन संपत्ति पर 180 दिनों का समय समाप्त होता है।
2. पूरी रकम का उपयोग करने वाली संपत्ति की बिक्री से, निवेशक नए निवेश संपत्ति या संपत्तियों पर बंद हो जाता है
3. योग्य मध्यस्थों को उन निधियों को शीर्षक कंपनी में तार, विशेष खाते बंद कर दिया जाता है और लेन-देन पूरा हो जाता है।
4. होम इक्विटी के खिलाफ उधार लेना
5. निवेशक जिन्होंने अपने व्यक्तिगत घर या निवेश की संपत्ति में बड़े इक्विटी का निर्माण किया है, वे अपनी संपत्तियों के पुनर्वित्त का चयन कर सकते हैं और अतिरिक्त निवेश करने, घर सुधारने, या अन्य प्रयोजनों के लिए इक्विटी को निकाल सकते हैं।नियम राज्य से अलग-अलग होते हैं।

एक विशिष्ट परिदृश्य में, एक ऋणदाता मूल्य के संयुक्त ऋण का 80% या संपत्ति के निष्पक्ष बाजार मूल्य का 50%, जो भी कम हो, ऋण देगा। उदाहरण के लिए, $ 240,000 की संपत्ति पर $ 100, 000 ऋण, सबसे अधिक उधारकर्ता $ 9 000, 000 ($ 240, 000 x 80% - $ 100, 000) निकाल सकता है।
उधार लेने की योग्यता भी उधारकर्ता के क्रेडिट स्कोर, उनके मौजूदा ऋण-से-इक्विटी अनुपात और उनके ऋण-से-आय अनुपात पर निर्भर करती है। हालांकि यह रणनीति थोड़ा जोखिम भरा है, जो अतिरिक्त ऋण को संभालने में सक्षम हैं, यह 1031 विनिमय में प्रवेश करने या एक संपत्ति बेचने के बिना धन बनाने में मदद कर सकता है। (घर-इक्विटी ऋण के बारे में और जानने के लिए,

होम-इक्विटी लोन: यह क्या है और यह कैसे काम करता है

पढ़ें।) एक घर की बिक्री पर अयोग्य कानून बिक्री से लाभ एक करदाता की प्राथमिक व्यक्तिगत निवास की शादीगत जोड़ों के लिए $ 500,000, और एकल व्यक्ति के लिए $ 250,000,000 तक पूंजीगत लाभ कराधान से बाहर रखा गया है यदि करदाता पिछले पांच वर्षों में से दो में घर में रहता है। इसके अलावा, करदाता की प्राथमिक निवास की बिक्री से लाभ उन बहिष्करणों से अधिक होना चाहिए, करदाता एक 1031 विनिमय के माध्यम से उस हिस्से का निवेश भी कर सकता है।

उन घरों में रहने वाले निवेशक जो घर मूल्यों की सराहना कर रहे हैं, दोनों के लिए व्यापार करने की एक रणनीति का उपयोग कर सकते हैं, जो कि व्यक्तिगत धन का निर्माण करते हैं और एक ही समय में करों को कम करते हैं। (अपने घर को बेचने के कर के प्रभाव के बारे में अधिक जानने के लिए,
क्या आपकी गृह बिक्री आपको कर शॉक से छूट देगी?

) बंधक ब्याज कटौती मकान मालिक अपने बंधक के हिस्से को घटा सकते हैं अपने कर रिटर्न पर ब्याज भुगतान ये भुगतान बंधक के प्रारंभिक वर्षों के दौरान अधिक हैं और धीरे-धीरे कमी के रूप में बंधक का भुगतान किया जाता है। ( बंधक ब्याज टैक्स डिडक्शन

में और पढ़ें।)
नीचे की रेखा रियल एस्टेट के मालिक के पास कई विकल्प उपलब्ध हैं जो कर दायित्व को कम करते हुए बेचते हैं। एक 1031 विनिमय एक बिक्री से रिटर्न की तरह-तरह की संपत्ति में पुन: निवेश करने की अनुमति देता है

एक घर-इक्विटी ऋण संपत्ति के मूल्य में सीधे नल और विभिन्न प्रयोजनों के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है
एक प्रमुख निवास की बिक्री विशेष कर उपचार के लिए योग्य है।

• कर समय पर बंधक ब्याज काटा जा सकता है
• आपकी व्यक्तिगत स्थिति यह निर्धारित करती है कि इन विकल्पों में से कौन सा आपके लिए सही है, लेकिन उनमें से कोई भी आपकी अचल संपत्ति निवेश से अधिक का लाभ उठाने में आपकी सहायता करेगा।
• संबंधित पढ़ने के लिए,
• घर के मालिकों के लिए एक टैक्स प्राइमर देखें